浅析贸易融资业务“展业三原则”
篇一:银行展业三原则是什么
分享】浅析贸易融资业务“展业三原则”
2014-12-5 08:24 |个人分类:蜂巢国际
【暖冬简评：】
中国贸易融资市场是一块很大的蛋糕，很多银行争着想要挤进来分享美味蛋糕。可是，现实却表现的极为残酷，绝大部分蛋糕被以中国银行为首的大行绝对占有，剩下很少一小块蛋糕被各家中小银行抢着吃。面对这种境遇，各家中小银行牟足了劲放宽限制降低标准吸引、讨好客户，这也是造成贸易融资风险缺口的根本原因。你了解预防融资风险的方法吗？下面请您跟我一起走进《浅析贸易融资业务“展业三原则”》，解读贸易融资业务风险焦点。
【文章内容：】
近年来，随着国内金融机构管理模式与国际的接轨，货币政策和信贷政策的逐步完善，银行变得越来越“惜贷”，换句话说，想从银行获得一笔贷款，已变得越来越不容易，但与此同时，贸易融资业务却呈现爆发式的增长，贸易融资的风险也逐渐显现，一些贸易融资到期第一还款来源丧失，又或者企业干脆利用虚假构造贸易骗取银行融资，种种此类威胁贸易融资资产“安全”的行为，使得银行的目光再次聚焦到贸易融资业务风险控制。
如何防范贸易融资业务风险，有关监管机构给出了展业三原则，即“了解你的客户、了解你的业务、尽职审核/调查”，这看似简单的三句话，对于银行来讲，在实务操作中如何实践，尺度如何把握，有很深的学问。笔者认为，要想降低贸易融资的风险，应当从客户准入，业务受理，业务办理和贷后管理四个方面贯彻展业三原则。
从目前普遍的业务实践上来看，银行往往比较注重中间两个环节，即业务受理环节法律文件的签署（业务申请合同和相应的担保文件，落实第一和第二
还款来源），及业务具体办理过程中对单据表面真实性的审核和把控。但是有的贸易融资业务在法律文件签署上还存在天然缺陷，比如信用证项下的买方押汇业务，目前银行常见的担保方式是信托安排，即银行与押汇申请人签订信托收据，在买方全额偿还押汇款项之前，货物所有权及其收益归银行，买方以银行受托人的身份处置货物，但在实践中，从签订信托收据之日起到押汇到期往往已过去数月之久，货物面临流失风险，一旦发生纠纷，银行很难掌控货物。就单据表面真实性的审核和把控，行业内有很多专家级的意见，这里不再赘述。笔者想从另外两点上重点说说如何防范贸易融资业务风险，即客户准入和贷后管理。
一、把好贸易融资的客户准入关，真正做到从源头上“了解你的客户、了解你的业务、尽职审核/调查”
具体来说就是在为企业贸易融资设计方案、核定额度之初，要做好工厂调查和具体业务的尽职调查。
贸易融资不管是买方融资或者卖方融资，做好工厂调查都是非常重要的，对于买方融资，这直接反映出融资申请方申请的融资项下的货物是否是自身生产需要，对于卖方融资，这直接考察企业的“履约能力”。
工厂调查首先要看企业的厂房和办公场所，了解占地面积、总投资额、是购买还是租赁、市值、目前的抵质押情况、有无保险、周围的交通便利程度以及目前这些资产的新旧程度和使用状态；第二要看工厂的开工情况，具体包括生产的工艺、开工率、机器设备的新旧状况、是否有闲置机器、现场管理是否有序、原材料供应是否稳定、有无备用能源（水电等）；第三要看工厂的质量控制情况是否足够和恰当，这点非常重要；第四要看存货和仓库管理，存货摆放是否有序、有无足够的安保措施、有没有积压很久的货品；第五，也是很重要的一项，调查企业的社会环境风险，主要包括企业的生产对周边环境的影响、环评有无通过、企业高层对这块的重视程度、现场有没有看到噪音、空气、水源污染情况及整治措施、员工人数、工作负荷、平均工资、是否有合适的工作保护、员工的精神状态等等。
针对具体业务的尽职调查，是对具体要开展贸易融资的业务的详细调查，根据调查结果为企业设计方案和额度核定，该调查主要细化到以下两方面：
1、了解贸易流程，包括合同如何签订，是一年一签还是分次签订；订单确认方式，是邮件、传真还是其他方式；备货和生产期限大约是多久；使用什么方式运输；发票如何开具；对方收到货后以何种方式确认收货；收付款账期是多长时间；采用何种结算方式（信用证、托收、汇款等等）。
2、了解交易对手情况，包括对方的基本情况、与企业是否存在影响货物以公允价值进行交易的关联关系、过往三年双方的销售/采购量和变化情况、今年拟销售/采购的货物量、双方合作年限、以往的交易记录是否良好、以往是否存在货物纠纷、收付款情况是否稳定、该交易对手项下应收/应付款项的余额情况和账龄分析等等。必要时，还和要求企业提供对方联系方式对调查情况予以核实。
如果说工厂调查是对企业一个“面”的了解的话，那么业务尽职调查则是“点”上的考察，如此点面结合，从客户准入上把好关，方案设计和额度核定更科学，以达到防范贸易融资风险的目的。
二、做好贷后管理，动态跟踪每笔贸易融资履约情况
贸易融资的贷后管理，往往是很多银行忽视的地方，贸易融资办理结束后，由于缺乏相应的贷后管理，往往等到到期还款的时候，才发现问题。所以，对于贸易融资，在办理业务的时候就应该落实第一还款来源，是未来该笔贸易项下的销售收入还是企业自身的综合现金流还款，并建立台帐进行动态跟踪，必要时进行现场和非现场检查，动态跟踪每笔贸易融资履约情况。
以上就是笔者对开办贸易融资业务的展业三原则在实践环节一点粗浅的看法，总而言之，防范贸易融资业务风险是一个动态、持续的过程，只有在客户准入，业务受理，业务办理和贷后管理每个环节“了解你的客户、了解你的业务、尽职审核/调查”，才能在开展相应业务的同时切实防范风险，维护银行资产安全。
作者：中国进出口银行江苏省分行 许丹
《银行外汇业务展业原则之总则》
篇二:银行展业三原则是什么
附件2：
银行外汇业务展业原则之总则
第一章 基本含义
第一条 【制定目的】为防范银行外汇业务合规风险，推动银行同业执行《中华人民共和国外汇管理条例》等外汇管理规定，统一银行外汇业务展业原则标准，完善真实性审核，维护市场公平竞争，在《银行外汇业务展业公约》框架下制定《银行外汇业务展业原则》。
第二条 【总体框架】《银行外汇业务展业原则》包括总则和各项外汇业务展业规范。
总则是银行在办理外汇业务中需自律遵守的一般要求。 各项外汇业务展业规范是银行在办理各项具体外汇业务中需自律遵守的特别要求。
第三条 【展业原则内涵及外延】展业原则是指银行为客户办理外汇业务时，需遵循的“了解客户”、“了解业务”和“尽职审查”原则，包括采取有效措施调查客户背景、尽职审查交易的真实性和合规性，审慎办理外汇业务。
第四条 【“了解客户”含义】“了解客户”是指银行在与客户建立外汇业务关系或为其办理外汇业务时，使用可靠的、独立来源的文件、数据或信息对客户身份进行识别与核实，对客户背景开展尽职调查，按照风险等级对客户进行分类管理。
第五条 【“了解业务”含义】“了解业务”是指银行从客户或者第三方取得相关业务的交易性质、目的等信息，必要时获取主要交易对手方、交易环节以及资金来源及去向等方面的信息，以判断交易的真实性和合规性。
第六条 【“尽职审查”含义】“尽职审查”是指银行在与客户建立初始业务关系时及在业务关系存续中，采取措施对客户办理的所有交易进行审查并形成整体判断，以确保交易的真实性与合规性。
第七条 【展业基本要求】银行办理外汇业务，应坚持围绕真实性、合规性、审慎性的层层递进逻辑开展尽职审查，切实贯彻银行外汇业务展业原则要求。银行不得因业务经营指标压力降低尽职审查标准，也不得因自身在外汇业务中风险敞口较低而未尽真实性审核责任。
第八条 【展业实施环节】银行履行展业原则，应贯穿事前、事中和事后三个环节。包括事前客户背景调查，事中业务审核，事后持续监控、信息资料留存及报告等。
第二章 客户身份识别
第九条 【一般要求】银行办理外汇业务，应充分了解客户身份及其背景，确保客户具备从事相关业务的资格，并作为业务合规性、真实性审核的重要依据。银行应结合自身客户风险评级、风险控制等制度，建立可用于各类外汇业务的客户信息档案并及时更新。
第十条 【客户身份识别】银行应严格按照反洗钱、反恐怖融资、反逃税及外汇管理相关规定，审查申请办理业务的
客户身份是否真实，必要时也可对客户的交易对手、交易实际受益人、相关关联方的身份进行识别。
第十一条 【客户背景调查】银行可调查的客户背景信息包括：在管理机构和银行的违规记录、不良记录、故意规避监管行为的记录、异常监测指标等；客户经营状况、股东或实际控制人、主要关联企业、上下游交易对手、外部评级、信用记录、财务指标、资金来源和用途、交易意图及逻辑、涉外经营行为和外汇收支行为等。
第十二条 【客户分类管理】银行应对客户实施分类管理。按照风险程度将客户划分为“可信客户”与“关注客户”，分别实施一般尽职审查措施和强化审查措施。各项外汇业务展业规范可在总则基础上，根据具体外汇业务特点补充适用于该项业务的客户分类标准。
第十三条 【可信客户与关注客户的识别】满足以下条件之一的，银行应列为关注客户：
（一）被外汇局或其他监管部门纳入公开发布的限制性分类管理目录的，如货物贸易外汇管理分类为B、C类，资本项目业务被管控，被纳入个人外汇业务关注名单的等；
（二）近一年内被外汇局或其他监管部门通报的，如涉及外汇检查处罚案件信息、违法违规案例、风险提示案例、恶意规避外汇监管案例、企业信用报告存在瑕疵的及其他不良行为记录的等；
（三）被公安、司法、审计、纪检等部门调查的；
（四）客户身份信息存在疑问、背景不明的，或者无法
获取足够信息对客户背景进行评估的；如无正式固定办公经营场所、无准确联系方式、主营业务在异地的客户、身份信息存疑的新创建业务关系客户等；
（五）机构成立时间不足一年的；
（六）生产经营不正常或正常生产经营时间不足一年的；
（七）交易明显不符常理或不具商业合理性的；
（八）交易规模与客户资本实力、投资总额、生产经营规模显著不符的；
（九）资金往来尤其是跨境资金流动、外汇收支存在明显异常的；
（十）银行有权根据外汇收支形势变化，将外汇业务规模大、影响范围广的客户列为关注客户；
（十二）银行认为应被列为关注客户的。
除关注客户外，其他客户均为可信客户。可信客户与关注客户可相互转换，当关注客户不再满足上述所列条件之一时，银行应及时将其转为可信客户；银行也有权将持续出现异常外汇收支行为的可信客户转为关注客户。
第十四条 【拒绝提供身份信息或提供虚假信息客户】客户不配合银行进行身份识别或提供虚假身份信息资料的，银行应暂停为其办理外汇业务。
第十五条 【客户背景信息记录与保存】银行应以书面、电子等形式留存客户身份识别、背景信息调查、客户分类情况等信息，相关客户资料应归档并长期留存备查。
第十六条 【客户信息更新】客户背景调查结果可用于
一段时期内多笔业务的审核。银行应当定期更新客户信息，关注客户信息的更新频率一般应高于可信客户信息的更新频率。
第三章 业务审核要求
第十七条 【业务审核目标】银行办理外汇业务，应切实履行合规性、真实性、审慎性审查职责。建立完整、有效的业务审核制度和操作流程，有效识别客户的交易背景、交易目的等，审查交易的合规性、真实性及其与外汇收支的一致性。支持具有实体经济背景、符合政策导向的外汇需求，防止虚构交易背景开展跨境、跨币种、跨市场的投机套利活动。
第十八条 【业务审核原则】银行审核客户申请的外汇业务，应遵循“逻辑合理性”和“商业合理性”原则。
银行办理外汇业务时应认真审查客户提供的证明材料，证明材料之间应能相互印证、共同构成逻辑合理的证据链以证明业务背景的真实性；掌握客户的交易性质、交易目的，了解交易资金的来源、用途；综合评估外汇业务金额、币种、期限等与相应的基础交易背景是否匹配；综合判断业务是否具有真实交易背景。
银行办理外汇业务时应审查客户业务需求、资金来源或用途与客户生产经营范围、财务状况是否相符；业务的资金规模与客户实际经营规模、资本实力是否相符；业务的时间需求与客户正常的生产经营周期、账务周期是否相符；业务需求与行业特点、客户过往交易习惯或经营特征是否相符。
银行外汇业务展业原则之《服务贸易外汇业务展业规范》
篇三:银行展业三原则是什么
附件4：
银行外汇业务展业原则
之《服务贸易外汇业务展业规范》
(2016年版)
目 录银行展业三原则是什么。
第一部分 总体要求 ................................ 4
一、客户识别 ................................. 4
二、客户分类 ................................. 4银行展业三原则是什么。
三、业务审核 ................................. 4
四、风险提示 ................................. 7
第二部分 具体业务审核规范 ........................ 7
一、运输服务 ................................. 7
二、旅行支出 ................................ 10
三、旅行收入 ................................ 13
四、建设—境外建设 .......................... 15
五、建设—境内建设 .......................... 17
六、保险服务 ................................ 18
七、金融服务 ................................ 20
八、电信、计算机和信息服务 .................. 21
九、其他商业服务 ............................ 23
十、文化和娱乐服务 .......................... 29
十一、别处未涵盖的维护和维修服务 ............ 31
十二、别处未涵盖的知识产权使用费 ............ 33
十三、别处未涵盖的政府货物和服务 ............ 35
十四、职工报酬 .............................. 36
十五、投资收益支出 .......................... 37
十六、投资收益收入 .......................... 40
十七、其他初次收入（其他收益） .............. 41
十八、捐赠和无偿援助支出 .................... 42
十九、捐赠和无偿援助收入 .................... 44
二十、其他二次收入—赔偿 .................... 47 二十一、其他二次收入—货物贸易的销售返利
二十二、服务贸易境内外汇划转
二十三、服务贸易外币现钞提取 ..... 48 ................ 49 ................ 51
第一部分 总体要求
一、客户识别
银行开展服务贸易外汇收支业务客户背景尽职调查时，应审核客户准入条件：
除按照《总则》标准进行客户识别外，判断客户从事服务贸易活动是否符合国家规定，须经国家相关主管部门审批、核准、登记、备案的，在办理服务贸易外汇收支前，查明客户是否已办妥相关手续。
二、客户分类
除按《总则》标准确定的关注客户外，满足以下条件之一的，应列为“关注客户”：
1.涉嫌虚构交易或以故意分拆等方式办理服务贸易外汇收支的；
2.与业务办理银行新创建业务关系的；
3.注册地为异地的。
4.货物贸易管理分类为B\C类
5.被列入“关注名单”的个人
不满足以上任一条件的，均自动列入“可信客户”。对于“可信客户”，办理单笔等值5万美元以上和以下业务,银行可按照法规要求履行审查义务并保留相关资料备查。对于“关注客户”，不论业务金额，除按照“可信客户”标准审查外，还需按照本规范要求审查相关证明材料。
三、业务审核
（一）审核材料
1.合同（协议）：应具备交易标的、金额、主体等要素，需加盖企业公章；
2.发票（支付通知）：列明交易标的、主体、金额等要素的结算清单（支付清单），包括商业发票、形式发票等；银行展业三原则是什么。
3.《服务贸易等项目对外支付税务备案表》（等值5万美元以上（不含等值5万美元）对外支付时提供）：备案信息应与申请支付项目一致、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》应加盖主管国税机关印章、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》本次付汇金额应大于或等于企业申请支付金额。同一笔合同需要多次对外支付且超过等值5万美元的，应要求客户在每次付汇前办理税务备案手续。
4.服务贸易外汇收支管理信息申报凭证。包括《境外汇款申请书》、《对外汇款／承兑通知书》、《境内汇款申请书》、《境内付款／承兑通知书》、《涉外收入申报单》和《境内收入申报单》。
（二）审核原则
银行办理服务贸易外汇业务时，应严格履行展业原则，根据客户分类情况，对企业提交的服务贸易交易单证的真实性及其与服务贸易外汇收支的一致性进行合理审查。对关注客户和风险提示的业务，应执行更严格的单证审核标准，采取强化审查措施。
（三）审核要点
1.代垫或分摊费用限于具有关联关系的境内外机构之间，附加审查并留存代垫或分摊合同（协议或说明）、发票
银行对公业务发展的三个重要节点
篇四:银行展业三原则是什么
银行对公业务发展的三个重要节点
纵观全球银行业发展，以信贷服务为基础，公司业务大致经历了三个重要阶段：商品流动相关服务、资金流动相关服务和资本流动相关服务。相应地，产品组合也经历了纵向和横向的不断深化发展，从最初的信贷、结算等传统业务逐步形成了目前全面、综合、立体的公司金融服务产品体系。
第一，“信贷业务”一如既往都将是公司银行业务发展的重要基石。虽然，目前国内绝大多数商业银行都提出了“向零售银行转型”的目标，但是有充足的理由相信，至少在未来5-10年内，信贷业务仍将是公司业务线的收入和利润的主要来源，仍将是建立公司客户关系和开展其它公司业务的基础，仍将继续充当实现公司线产品销售“1+N”中的“1”这个敲门砖的重任。
第二，“贸易融资”是商品流动相关服务的典型代表。银行正是从商品流动服务——贸易融资和结算——开始公司业务的。贸易融资，在国际先进银行早已是一个成熟产品，但相对于国内大多数银行而言，却是一个方兴未艾的热点产品。它的主要客户是中、小型企业。
操作贸易融资产品时，你们应该突破国内同行存在的一些普遍性误区。过去，贸易融资仅是国际业务部负责的为国际贸易相配套的、依托于信用证工具的银行融资业务，通常以考察企业主体信用以及担保条件是否充分为主。但现在它已经成为了由专门的贸易融资部门负责的，依托企业供应链，充分运用银行信用、商业信用和物权等多种信用增值工具，多层次、多角度的贸易融资产品组合，不仅适用于商贸型企业，也适用于生产型企业，并且很多银行正在淡化企业财务分析和准入控制，更为强调物流和资金流的有效控制。此外，传统的贸易融资委托第三方监管，企业将货物存放到指定的第三方仓库（增加企业的装卸和运输成本），而且抵押物必须存入企业所在地；而现在，先进银行通常委托全国性的第三方物流公司，派驻专员进入企业监管抵押物，同时允许异地质押货物等。
第三，“现金管理”是资金流动相关服务的典型代表。资金流动相关服务在整个银行公司业务发展中居于十分关键的地位，例如荷兰银行（ABN AMRO）等就是在结算的基础上，从事现金管理，将之与信贷服务一样，作为与企业建立关系的入口，然后借此成功打开了向客户提供更高附加值产品的大门。它是银行完成从信贷服务向非信贷服务，从传统业务向资本市场业务转移的过渡环节。这一服务的主要客户是大、中型企业。
目前，现金管理已经成为国内外银行竞争的重要领域。汇丰、花旗、德意志、渣打等外资银行已将全球现金管理作为争夺中国市场的重要手段，而国内同业中，无论是国有银行（工行的“财智账户”），还是股份制银行（华夏银行的“现金新干线”）也都加强了该领域的比拼和争夺。相对而言，招商银行在现金管理方面走在了国内同行的前列，它向800多家集团客户提供资金集中化管理服务，不仅包括“本外币现金池”、“名义现金池”、“基于网上银行的集团账户和资金集中管理”等相对传统的现金管理产品，而且提供诸如“集团财资管理平台系统”、“与企业ERP系统对接的现金管理工具”等相对高级的现金管理产品。也正因为此，招商银行2005年和2006年两次被<Asia Money>杂志评为“中国本土最佳现金管理银行”。
第四，“资产托管”是资本流动相关服务的典型代表。在提供现金管理等资金流动相关服务的基础上，银行通过掌握客户的资金流动特征和资金管理目标，进一步为其设计和提供资产管理和投资相关产品，向更高层次的公司业务：资产托管、资产管理及投资咨询等过渡，成为全面的公司业务银行/批发业务银行。这是少数顶尖的大银行已经走过的阶段。这一服务的主要客户是大型企业和金融机构。
托管业务具有不占用银行资本、与自有资产区别管理、收益安全稳定、能有效推动其他金融业务发展等特点，因此备受国际金融机构的青睐。截至2006年，全球前50家托管银行共托管了88.35万亿美元的资产。与此同时，托管业务收入也成为了银行的重要收入来源。一般而言，国外商业银行托管业务收入能占到总收入的40%左右。例如，截至2006年3月31日，北美信托银行（Northern Trust）的托管业务收入占总收入的58%。
经过近10年的发展，国内已有12家银行开展涉及基金、证券、保险、信托、QFII、年金、社保基金、QDII等多个门类的托管业务。随着金融市场的快速发展，托管业务品种将日益丰富，竞争也将相应更加激烈。因此，如果贵行也想分杯羹的话，那么必须加强如下环节：
以客户利益为中心，推进创新效率，努力提供全方位、综合化、差异
化的服务。
加大投入力度，不断更新机具、设备、业务处理软件，不断改进业务
流程，持续开发和完善资产托管业务的IT支撑系统。
加强产品创新，打造特色品牌。针对不同风格的客户、不同期限的投
资提供不同的产品，加大对诸如产业基金、信托资产、私募基金等资
产托管业务的研究与开发，努力争当全球托管人的次托管人，不断探
索发展成为全球托管人。
建立适应资产托管业务发展的激励机制，调动零售业务和批发业务的
积极性，实施业务联动发展策略
http://m.myl5520.com/mingrenmingyan/91492.html