公司一般要交什么税

一个公司要交哪些税 企业主要交的税有哪些
篇一:公司一般要交什么税

　　每一个企业公司需要交税，开办一个企业要缴纳那些税？企业主要交的税费有哪些呢？下面是小编整理的一个公司要交哪些税，欢迎阅读。

　　基本税种

　　1、营业税按提供的服务收入5%缴纳;

　　2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人)

　　3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳;

　　4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳;

　　5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳;

　　6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳);

　　7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，XX元/平方米);

　　8、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

　　9、车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆);

　　10、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳：应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%(注：2008年起税率为25%);

　　11、发放工资代扣代缴个人所得税。

　　上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

　　主税种按营业执照的经营范围确定(增值税、营业税)，其他税种再根据实际确定(城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、土地增值税、企业所得税、个人所得税等等)。

　　补充：

　　1、国税开票范围：一是销售货物，有货物交易、加工的开增值税发票;二是进口货物，也是开增值税发票;三是提供加工、修理修配劳务，受托加工货物、受托对货物修复的也是开增值税发票。

　　2、地税开票范围：除国税开票以外，全部由地税开票，范围很广，交通运输、建筑工程、金融保险、邮电通信、文化体育、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产。其中服务业最为广泛，包括代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业、其他服务业(咨询、沐浴、设计、打字)等等。

　　企业应纳的税种基本上涵盖了除个人所得税之外的所有税种。下面就几个与企业关系较密切的税种作简单介绍。

　　(1)增值税，是指对在我国境内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。

　　(2)消费税，是指对在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。

　　(3)营业税，是指对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人征收的一种税。

　　(4)关税，是指海关对进出我国国境或关境的货物、物品所征收的一种税。

　　(5)所得税，是指对在我国境内从事生产、经营的企业，就其生产、经营所得和其他所得征收的一种税。

　　(6)城市维护建设税，是指对从事生产经营活动的单位和个人，以其实际缴纳的增值税、消费税和营业税的税额为计税依据，按纳税人所在地适用税率计算征收的一种税。

　　(7)房产税，房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。

　　(8)车船使用税，是指对在我国境内拥有并且使用车船的单位和个人征收的一种税。

　　(9)印花税，是指对凡在我国境内书立、领受税法所列举凭证的单位和个人征收的一种税。

　　(10)土地增值税，是指凡转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。

　　(11)资源税，是指对在我国境内从事开采税收法规所规定的矿产品或者生产盐的单位和个人征收的一种税。

　　(12)城镇土地使用税，是指以城镇土地为征税对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。

　　(13)教育费附加，是指纳税人交纳的增值税、消费税和营业税附加征收的一种税。

　　1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报); 增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);

　　增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);

　　2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);

　　3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);

　　4、堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);

　　应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);

　　5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)。

　　6、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。

　　1.工业企业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)增值税。

　　(2)城建税。

　　(3)企业所得税。

　　(4)房产税。

　　(5)城镇土地使用税。

　　(6)车船使用税。

　　(7)印花税。

　　(8)教育费附加。

　　(9)生产、委托加工烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮、烟火、汽油、柴油、汽车轮胎、摩托车、小汽车等商品，要缴纳消费税。有营业税应税行为的，要交纳营业税。

　　(10)开采原油、天然气、煤炭、其他非金属矿、黑色金属矿、有色金属矿、盐等产品，要缴纳资源税;有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，还要缴纳土地增值税。

　　2.商品流通企业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)增值税。

　　(2)城建税。

　　(3)企业所得税。

　　(4)房产税。

　　(5)城镇土地使用税。

　　(6)车船使用税。

　　(7)印花税。

　　(8)教育费附加。

　　(9)有营业税应税行为的，要缴纳营业税。

　　(10)有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，还要缴纳土地增值税。

　　3.建筑企业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)营业税。

　　(2)城建税。

　　(3)企业所得税。

　　(4)房产税。

　　(5)城镇土地使用税。

　　(6)车船使用税。

　　(7)印花税。

　　(8)教育费附加。

　　(9)有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。

　　4.外商投资企业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)增值税或营业税。

　　(2)外商投资企业和外国企业所得税。

　　(3)城市房地产税。

　　(4)车船使用牌照税。

　　(5)印花税。

　　(6)生产、委托加工烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰、汽车轮胎、摩托车、小汽车，要缴纳消费税。

　　(7)屠宰加工行业，要缴纳屠宰税。

　　(8)有偿转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。

　　5.服务业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)营业税。

　　(2)城建税。

　　(3)企业所得税。

　　(4)房产税。

　　(5)城镇土地使用税。

　　(6)车船使用税。

　　(7)印花税。

　　(8)教育费附加。

　　(9)广告企业还应缴纳文化事业建设费。

一个公司要交哪些税,企业主要交的税有哪些　　(10)有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。

　　6.房地产开发企业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)营业税。

　　(2)城市维护建设税。

　　(3)教育费附加。

　　(4)土地增值税。

　　(5)房产税。

　　(6)城镇土地使用税。

　　(7)城市房地产税。

　　(8)外商投资企业土地使用费。

　　(9)印花税。

　　(10)契税。

　　7.娱乐业企业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)营业税

　　(2)城市维护建设税。

　　(3)企业所得税。

　　(4)房产税。

　　(5)城镇土地使用税。

　　(6)车船使用税。

　　(7)印花税。

　　(8)教育费附加。

　　(9)文化事业建设费。

　　(10)有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。

　　8.物业管理行业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)营业税。

　　(2)城市维护建设税。

　　(3)教育费附加。

　　(4)企业所得税。

　　(5)房产税。

　　(6)城镇土地使用税、土地使用费。

　　(7)城市房地产税。

　　(8)车船使用税、车船使用牌照税。

　　(9)印花税。

　　(10)契税。

　　9.旅游业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)营业税。

　　(2)城市维护建设税。

　　(3)教育费附加。

　　(4)企业所得税。

　　(6)城镇土地使用税、城市房地产税。

　　(7)外商投资企业土地使用费。

　　(8)车船使用税、车船使用牌照税。

　　(9)印花税、契税。

　　(10)个人所得税。

　　10.广告业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)营业税。

　　(2)文化事业建设费。

　　(3)城市维护建设税。

　　(4)教育费附加。

　　(5)企业所得税。

　　11.文化体育业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)营业税。

　　(2)城建税。

　　(3)企业所得税。

　　(4)房产税。

　　(5)城镇土地使用税。

　　(6)车船使用税。

　　(8)教育费附加。

　　(9)有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增

　　值税。

　　12.金融保险企业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)营业税。

　　(2)城建税。

　　(3)企业所得税。

　　(4)房产税。

　　(5)城镇土地使用税。

　　(6)车船使用税。

　　(7)印花税。

　　(8)教育费附加。

　　(9)有偿转让国有土地使用权，地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。

　　13.邮电通讯企业应缴纳的税费一般包括：

　　(1)营业税。

　　(2)城建税。

　　(3)企业所得税。

一个公司要交哪些税,企业主要交的税有哪些　　(4)房产税。

　　(5)城镇土地使用税。

　　(6)车船使用税。

　　(7)印花税。

　　(8)教育费附加。

　　(9)有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物，要缴纳土地增值税。

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租赁商铺要交哪些税
篇二:公司一般要交什么税

　　租赁是一种以一定费用借贷实物的经济行为，出租人将自己所拥有的某种物品交与承租人使用，承租人由此获得在一段时期内使用该物品的权利，但物品的所有权仍保留在出租人手中。下面小编就为大家解开租赁商铺要交哪些税，希望能帮到你。

　　一、企业出租房屋一般要交纳以下几种税：

　　1、按照租金收入交纳5%的营业税;

　　2、按照租金收入交纳12%的房产税(如果税务部门已经按照房产余值征收了1.2%的房产税，那么就不再按照租金收入交纳12%的房产税);

　　3、按照房屋租赁合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税; 4、出租房屋不是主营业务，减除成本、费用、税金后的利润记入其他业务利润，交纳企业所得税，10万以上所得税税率33%，三万以下所得税税率18%，三至十万所得税税率27%。

　　二、个人出租房屋取得的租金收入需要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税和个人所得税。

　　1、营业税

　　如果出租的是营业用房?如街面房屋出租后用于经营?，适用税率为5%;如果出租的是居民住房，适用3%的优惠税率。

　　2、城市维护建设税

　　城市维护建设税的适用税率有三个档次：个人所在地为市区的，适用税率为7%;个人所在地为县城、镇的，适用税率为5%;个人所在地不在市区、县城或镇的，适用税率为1%。

　　3、教育费附加

　　按照营业税税额计算缴纳教育费附加。

　　4、房产税

　　房产税的税额按照租金收入计算缴纳。如果出租的是营业用房，适用税率为12%;如果出租的是居民住房，适用税率为4%。

　　5、印花税

　　个人出租门店签订的合同，签订合同的双方?包括出租方和承租方?还需要按照财产租赁合同税目缴纳印花税，适用税率为千分之一，税额不足一元的按一元缴纳。

　　6、个人所得税

　　扣除上述缴纳的税费?包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用?以及税法规定的费用扣除标准以后，就是个人出租房屋的应纳税所得额。个人还需要就这一所得额按照财产租赁所得计算缴纳个人所得税，适用10%的优惠税率。

　　中国的租赁历史悠久，起源可追溯到原始社会(约4000多年)。当时产品的剩余产生了产品的交换，而在很多场合下人们需要频繁交换闲置物品，用后再归还，而不必让渡该物品与对方。这种仅仅涉及物品使用权的交换，是最原始形态的租赁。在中国历史上，文献记载的租赁可追溯到西周时期。《卫鼎(甲)铭》记载，邦君厉把周王赐给他的五田，出租了四田。这是把土地出租的例子。据历史学家们考证，涉及租赁叛乱的诉讼，在西周中期以后已不少见了。

　　以"融物"代替"融资"使租赁兴起

　　租赁是指按照达成的契约协定，出租人把拥有的特定财产(包括动产和不动产)在特定时期内的使用权转让给承租人，承租人按照协定支付租金的交易行为。

　　租赁在社会上的产生与发展渊源流长

　　最初的租赁物主要是土地、建筑物等不动产。1952年，世界上第一家专业租赁公司--美国租赁公司正式成立。其后租赁范围逐步扩展到以企业生产、加工、包装、运输、管理所需的机器设备等动产领域。租赁业已经成为一个充满生机和活力的产业。据美国租赁协会统计，1989年该国租赁契约金额为1224亿美元，占当年全部资本投资的33%，可见租赁业在资本投资中所占的重要地位。

　　现代租赁就是在企业需要机器设备时，由租赁公司直接购入该项设备之后再转租给企业，以"融物"代替"融资"，为企业开辟了一条获取机器设备的新途径。其主要理念源于"只有通过资产的使用--而不是拥有资产，才能形成利润。"

　　融资性租赁又称金融租赁。指租赁的当事人约定，由出租人根据承租人的决定，向承租人选出定的第三者(供货人)购买承租人选出定的设备，以承租人支付租金为条件，将该物件的使用权转让给承租人，并在一个不间断的长期租赁期间内，出租人通过收取租金的方式，收回全部或大部分投资。出租人和承租人可以约定租赁期间届满租赁物的归属。对租赁物的归属没有约定或者约定不明确，租赁物的所有权归出租人。

　　效用

　　租赁，是指在约定的期间内出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。融资租赁和经营租赁是现代租赁业最常见的两种业务方式。

　　融资租赁业务是现代租赁业的代表，成为成熟市场国家重资产行业的重要融资工具之一。根据国际会计准则定义，一项融资租赁交易指的是出租人将随附于某一项资产所有权的全部风险与报酬都实质性的转移给承租人的租赁交易。融资租赁的两大典型特征为:租赁资产的所有权与使用权分离;融资与融物相结合。

　　按照2013年10月1日实施的《融资租赁企业监督管理办法》表述，融资租赁直接服务于实体经济，对促进装备制造业发展、中小企业融资、企业技术升级改造、设备进出口、商品流通等方面有重要作用。

　　在融资租赁发展基础上，经营性租赁是租赁行业的重要交易方式创新。与融资租赁不同，经营性租赁仅转移了该项资产的使用权，而对该项资产所有权有关的风险和报酬却没有转移，仍然属于出租方，承租企业只按合同规定支付相关费用，承租期满的经营租赁资产由承租企业归还出租方。由于资产相关的收益和风险没有实现完全转移，故经营性租赁没有进入出租方的资产负债表，具有表外融资的灵活优势。

 

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个体工商户交哪些税
篇三:公司一般要交什么税

　　作为一个新时代的个体工商户，你首先得了解，它的税收是多少，下面小编为您讲解相关事宜。

　　个体工商户要交的税

　　个体工商户，简称个体户，在中华人民共和国是指以个人财产或者家庭财产作为经营资本，依法经核准登记，并在法定的范围内从事非农业的工商经营活动的个体经营者。《个体工商户条例》第2条第1款规定：“有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。

　　其具有以下特征：

　　民法通则第29条规定：个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担;家庭经营的，以家庭财产承担。即：以个人名义申请登记的个体工商户，个人经营、收益也归个人者，但必须按章纳税，对债务负个人责任;以家庭共同财产投资，或者.收益的主要部分供家庭成员消费的，其债务由家庭共有财产清偿;在夫妻关系存续期间，一方从事个体工商户经营，其收入作为夫妻共有财产者，其债务由夫妻共有财产清偿;家庭全体成员共同出资、共同经营的，其债务由家庭共有财产清偿。

　　个体工商户主要以商铺门店为经营方式，通过零售商品和提供民生服务为手段获得收入，一个注册个体工商户，背后至少有一个个体工商户主。有的个体户在生意做大后雇佣了许多员工，甚至超过100人，年业务规模超过1000万，基本已经形成小型企业的稳定规模，但只要没有注册公司，在统计意义上他或她就依旧是个体工商户，从一些专业市场上的“大户”，如服饰市场、建材市场、家具市场、水产市场、邮币卡市场、茶叶市场等上，都可以看到经营规模大、实力雄厚的“个体工商户”，有的甚至早已有“前店后工厂”，因为有一个在专业市场上的窗口，他们可以继续享受国家给予个体工商户的优惠政策。在个体工商户这一部分，平均每一个体工商户除户主本人外，提供了1.02个就业机会;平均每户的注册资金只有3.53万元。

　　申请从事个体经营的个人或家庭，应当持所在地户籍证明及其他有关证明，向所在地工商行政管理机关申请登记，对符合条件的准予填写申请登记表，在受理登记30日内，做出审查决定，核准登记的发给营业执照，不予登记的，书面通知本人。国家规定经营者需要具备特定条件或需经行业主管部门批准的，应在申请登记时提交有关批准文件。核准时限国务院《城乡个体工商户管理暂行条例》规定为30日内。办理时限：在文件证件齐备的前提下，个体工商户开业登记及年检验照为1个工作日(即来即办)。

　　(一)、登记费收费标准，个体工商户开业登记费为每户二十元;发放营业执照，不另收费。以后每四年重新登记、换发营业执照一次，收费二十元。

　　(二)、变更登记标准。个体工商户办理变更登记，每户每次收费十元。

　　(三)、补发营业执照费标准。个体工商户因营业执照遗失、损坏等，需重新补(或换)发营业执照的，每次收费十元。

　　(四)、营业执照副本收费标准。个体工商户自愿领取营业执照副本的，每个收取成本费三元。

　　根据国家税务总局《个体工商户定期定额征收管理办法》文件精神 ，定期定额征收方式适用的税种及税率如下： 1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率为3% 。 增值税按不含税销售额依3%征收率计算缴纳增值税， 不含税销售额=含税销售额÷(1+征收率) 应纳增值税=不含税销售额×3% 比方说。某件商品你的标价是1030，不含税销售=1030÷(1+3%)=1000元。应交增值税=1000×3%=30元 增值税由国税征收 以下税费由地税征税： 2、营业税按照咨询业务收入依照5%税率计算缴纳。 3、城市维护建设税按增值税税额+营业税税额依城建税税率计算缴纳;(城建税税率：在城市7%;县城、建制镇的5%;不在城市、县城、建制镇的1%)。 4、教育费附加按增值税税额+营业税税额依3%费率计算缴纳。 5、个人所得税按个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。 但，对于个体户普遍采取附征的办法，附征率一般在1%-3%之间，普遍在2%左右。应纳个人所得税=应税销售额×附征率。

　　至于要交多少税，就要看您的销售货物的销售额和咨询业务的营业额是多少。一般税务局会进行实地调查，确定定额，并下达“核定定额通知书”给您的。其内容除告知您核定的销售额和缴纳期限外，其他的内容就是我前面所讲的5点的内容。

企业每个月需要申报缴纳哪些税
篇四:公司一般要交什么税

企业每个月需要申报缴纳哪些税

依据税法规定，当一个企业完成注册登记后，从其成立的那个月开始就具有申报缴纳税收的责任与义务。许多企业的负责人并不懂财务，在成立初始往往忽略申报税收的问题，认为没有收入就不需要报税，从而导致未报税或漏报税，这样也给企业带来一笔罚款。其实，就算企业没有税需要交，在实际过程中，我们也需要一个零申报，而不是不用管。

也有部分企业负责人虽然知道要申报税收，却不知道应该申报哪些税。那么，一个企业成立后每个月到底需要申报缴纳哪些税呢？

具体说来，企业成立后每个月需要缴纳的税种主要是根据企业的经济性质和经营内容来确定企业应缴纳的税种和税率，不同的经营内容涉及的税也可能不同。一般企业每个月主要可能会涉及以下几种税：

1、增值税

增值税在国税申报缴纳，从事生产、销售和加工修理修配的企业都需要申报缴纳增值税。增值税的纳税人通常分为两种情况，即一般纳税人和小规模纳税人，纳税人的类型不同税率也不同。一般纳税人的增值税税率通常是17%，可以抵扣购进货物的进项税额，特殊的生产销售企业也会有13%低税率的情况，需要根据情况进行判断。小规模纳税人则是按3%的征收率进行申报缴纳，不允许抵扣进项税

目前，深圳市已纳入营改增的范围，许多服务行业（如交通行业、现代服务业等）也由缴纳营业税改为缴纳增值税。营改增的增值税纳税

人也分为一般纳税人和小规模纳税人，营改增增值税一般纳税人的税率是6%，也可抵扣进项税额；小规模纳税人则也是按照3%的征收率进行申报缴纳。

2、营业税

营业税在地税申报缴纳，提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的企业需要缴纳营业税。营业税根据行业的不同，其税率也不同。一般为3%和5%，但娱乐业（如网吧、歌舞厅等）税率则高达20%。 深圳市进行营改增后，一些原来缴纳营业税的行业开始转为缴纳增值税，如交通业由原来税率为3%的营业税改为征收税率为6%的增值税，咨询服务业也由缴纳营业税改为缴纳增值税。由于这次改革涉及的服务行业比较多，企业在申报时应注意区分。

3、消费税

消费税在国税申报缴纳，生产、加工和进口应税消费品的企业就需要按规定申报缴纳消费税。应税消费品主要有14类，如烟、酒、化妆品、成品油、小汽车等等。消费税的计算与缴纳根据应税消费品的不同而不同，应税消费品不同，其税率也不同，企业在申报与计算是要根据具体情况进行判断。

4、城建税及教育费附加

城建税和教育费附加在地税申报缴纳，它们是作为增值税、营业税和消费税这三个流转税的附税进行计算和申报缴纳的。只要企业需要申报缴纳三个流转税，就必须同时申报缴纳城建税和教育费附加。城建税依据企业所在的地区不同，税率也不同，其税率分为市区的7%、

县城镇的5%和其他地区的1%。教育费附加的税率则统一为3%。 目前，有部分地区（如深圳、海南）还需要征收地方教育费附加，地方教育费附加的税率为2%。

5、个人所得税

个人所得税在地税申报缴纳。个人所得税主要是企业替员工代扣代缴的工资薪金所得税。每个月企业发放工资时，应根据个人所得税法进行计算和代扣代缴员工的个人所得税，否则将违法税收征管法。以前个人所得税申报原则是只申报需要缴纳个税的员工，现在深圳市已要求企业进行全员全额申报，即只要是企业员工有发放工资企业都需要进行个税的申报，这样即使无需缴纳个税也需要进行个税的申报。

6、堤围费

堤围费在地税申报缴纳，是地税代水利部门征收的一种费用。深圳的企业每个月如果有收入就需要申报缴纳该项费用，其征收率是营业收入的万分之一。

除了以上几种企业每月需要申报缴纳的税种外，企业还会涉及到企业所得税、印花税等。企业所得税的申报方式是“按季度预申报，年度终了后进行汇算”，印花税则是在应税凭证书立或领受时申报缴纳。

每个企业在经营过程中主要就涉及以上介绍的几种税，如果企业未在每个月的纳税申报期内完成该月的税收申报的话，将面临税务罚款和滞纳金，将给企业带来损失。作为企业负责人，如果您对财务和税务不够了解，您可以咨询或委托专业的中介机构，让其为您处理企

业的财务和税务问题，为您的企业保驾护航。

一个企业正常经营需要缴纳的税种
篇五:公司一般要交什么税

一个企业正常经营要涉及哪些税

一个公司要正常经常下去，就不可必免的要交税，涉及到的税种也不少总结出来也不外乎就以下几种税。营业税、增值税、城建税、教育费附加、车船使用税、土地使用税、房产税、印花税、企业所得税，个人所得税（单位代扣代交）、消费税。基于税收具有强制性、无偿性与固定性的特点，下面就简单的说说上面几种税具体情况，当然在这里我只说一下最基本的，在企业实际应用中还要区别还要企业具体操作才行。

基本税种

1、 营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。营业税的计税依据为各种应税劳务收入的营业额、转让无形资产的转让额、销售不动产的销售额（三者统称为营业额），一定比例:3%、5%和5%-20%缴纳；

2、 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。增值税按销售收入17%、13%、6%、3%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人、小规模工业企业和商业企业纳税人）

3、城市维护建设税(简称：城建税)是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一个税种。以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税三种税的税额为计税依据城建税，按缴纳的营业税与增值税、消费税额的7%（市区）、5％（县城、镇）缴纳；

4、教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费。教育费附加按缴纳的营业税与增值税、消费税的3%缴纳；

5、印花税以经济活动中签订的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税。印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票，如果金额大于500元也可以在银行直接交印花税，然后去税务局盖印花税的章。购销合同按购销金额的0.03%贴花；租赁合同按金额0.1%贴花，贴花帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和0.05%缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）。

6、城镇土地使用税是以国有土地为征税对象，以实际占用的土地单位面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。城镇土地使用税的纳税人就是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用国有土地的单位和个人，但外国企业和外商投资企业暂不缴纳城镇土地使用税。城镇土地使用税按实际占用的土地面积等级划分不同缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。凡在我国境内拥有房屋产权的单位和个人都是房产税的纳税义务人。房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税是对在我国境内依法应当到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶，根据其种类，按照规定的计税单位和年税额标准计算征收的一种财产税。车船使用税的纳税人为在我国境内拥有并使用车船的种类企业、单位、个体经营者和其他个人（不包括外商投资企业、外国企业和外国人）车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，

XX元辆）；

9、企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业（不包括外商投资企业和外国企业），就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税。企业所得税的纳税人包括中国境内的国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业和其他组织。企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）计算缴纳：

10、个人所得税在中国境内有住所的个人，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人，应当就其从中国境内、境外取得的全部所得纳税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而在中国境内居住不满1年的个人，应当就其从中国境内取得的所得纳税。发放工资代扣代缴个人所得税。工资薪金所得，适用九级超额累进税率，税率5%-45%

11、消费税是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。销售税是典型的间接税。现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒及酒精，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，汽车轮胎，摩托车，小汽车等税目，有的税目还进一步划分若干子目。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。

一般情况下，企业增值税、营业税及附加税、所得税只要有发生就需要缴纳，而其他税一年只需要交一次就行了，相对要交的不多，也不是每月都交，交税具体时间税务局会通知的。如果本单位没有自已的所有权房产则不用交房产税。

开办一个企业要缴纳那些税
篇六:公司一般要交什么税

开办一个企业要缴纳那些税，税额怎么算

开一家小型贸易有限公司要交什么税?税额多少要怎么算?? 开立帐簿、营业执照、注册资金到账要交印花税

平时订立购销合同要交印花税

租办公地点合同要交印花税一个公司要交哪些税,企业主要交的税有哪些

购销货物要交增值税17%

每年汇算清缴要交所得税

公司购车要交车船使用税

发员工工资、自然人股东分红要代扣代缴个人所得税 这些是比较常见的，不常见的就不赘了，呵呵！

开公司要交哪些税?怎么避税?还有什么其他费用!

公司营业的话,

需要交

地税营业税 正常是5% 特种行业可能会比较高

国税营业税 正常是5% 特种行业可能会比较高

教育附加税 正常是2.5% 营业税的2.5%

城市建设税 正常是7.5% 营业税的2.5%

企业所得税 33%

个人所得税 20--40% 不等

例如: 公司收入1万元

如果开给别人地税发票(北京地区是机打发票)

应交税=营业税+营业税*(教育附加税点+城市建设税税点) 营业税 :10000*5%=500元

教育附加税 城市建设税 500元*(2.5%+7.5%)=50

企业所得税:一般企业所得税应是企业赢利后的税 假如企业年终赢利1000元,那么就应该交333元的企业所得税. 一般都是按2%限额征收.

高新企业减免三年企业所得税(年底要审核,不通过还得交) 10000*2%=200元

收入一万元,应交750元的税

如果开给别人是国税发票,

那么营业税是

10000*4%=400元

教育附加税 城市建设税 500元*(2.5%+7.5%)=40

企业所得税:10000*2%=200元

收入一万元,应交640元的税

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合理避税

可避掉的税有:

33%的企业所得税 需要是高新企业.

如果不是高新企业,那么 可以将帐做平,也就是找发票,多做支出,把赢利做的很小即可.

还有一些就是一些特殊产业国家照顾,

会减免一些税,大概减2-3%

但是先交税,

交完后,申请减免.

1、对于税收，除了要看税率还要看公司的性质。也即是公司是属于（小规模、一般纳税人），同时小规模企业也分为定额，定率，查帐征收三种方式，每种方式的核定征收方法也不一样，所得税计算的基础也不一样。

定率是以销售收入*所核定税率来算，然后按不同的档次分18%，27%，33%三档税率来算。而查帐征收则是以企业利润按不同的档次分18%，27%，33%三档税率来算。一般纳税人则于查帐征收类似。

2、不是所有的企业都要交营业税。有些只需交增值税，所得税。还有不同地区有不同的优惠政策。

3、一些税收小常识：

A、对生产性外商投资企业，经营期在十年以上的，从 开始获利的年度 起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。”

B、外商投资企业和外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，

但最长不得超过五年。”也即是一定情况下，一定的利润可以弥补亏损而不用交税。

C、开业的前三个月可以零申报，不用交税。

4、合理避税。（以下为转截）

中国经营报 ?中国在20世纪90年代后期，每年光跨国企业避税行为而损失的税收收入约为300亿元。换句话说，跨国企业避税在我国一年便高达300亿元，这约相当于去年中央财政收入的三十分之一。这还仅仅是跨国企业避税，若加上内资企业的避税，数字将会十分惊人。

?300亿元如何算出？国家税务总局国际税务司反避税工作处处长苏晓鲁进一步解释说，目前，我国已批准成立了40多万家外企，相当数量的外企通过各种避税手段转移利润，造成从账面上看，外企大面积亏损，亏损面达60%以上，年亏损金额达1200多亿元。按照税法的规定，以后的赢利是可以弥补前年度的亏损。因此，我国每年要少征外企所得税约300亿元。? 根据国家税务总局的抽样调查，三分之一的亏损外企是由于经营不善等客观原因造成的，而六成以上的外企存在非正常亏损，实质上是虚亏实赢。照此推算，我国每年光外企所得税流失便达200亿元左右。 ?

?

招数一：外企的转让定价直接侵犯合资或合作企业中方利益?外企的主要避税手段是转让定价，这要占到避税金额的60%

以上。?专家指出，所谓的转让定价是指集团内的关联企业之间，为了确保集团利益的最大化，在集团内部人为地控制定价，这包括产品价格、贷款利息、无形资产转让价格、劳务费用等等。 ?跨国公司在利用转让定价进行避税方面有便利的条件。国际贸易总额中约有60%是通过跨国公司的内部贸易所形成的。跨国公司在制定内部交易价格时，往往可以便利地采用转让定价办法，达到减少税负从而增加利润的目的。?转让定价在中国主要表现为“高进低出”，即进口设备、进口材料、贷款利率等多方面的价格要高于国际市场，而出口产品的价格却低于国际市场。如此一来，跨国公司是一举两得：增加利润，减少汇率风险。?对中国来说，外企的转让定价无疑会损害国家的利益。而对与外商进行合资或合作的中方来说，转让定价将直接侵犯自己的利益

?

招数二：向银行贷款不仅仅是缺少资金也是一种避税办法?目前，许多外企到中国投资前后，向境内外的银行借大量的资金，其中不乏一些实力雄厚的著名国际公司。促使这些企业向银行贷款，不仅仅是缺少资金，这也是一种避税的办法。根据税法的规定，利息支出是在税前扣除。企业适度地负债，利用税前列支利息，先行分取企业利润而达到少交或免交企业所得税的目的。?外商投资中国的资金中，60%以上是借贷资金，自有资金比例并不高。这种资本弱化避税的手法实质

公司一般要交什么税

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