审批权限管理制度
篇一:审批权限管理制度
XX股份有限公司
审批权限管理制度
为便于公司各业务人员办理合同和款项支付审批手续，现对各类业务合同和款项支付的审批权限，作如下规定。
一、 关联交易
（一）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的，由董事会批准；交易金额不超过30万元的，由总经理办公会审批。
（二）公司与关联法人发生的交易金额在300万元及以上，由董事会批准；交易金额低于300万元的，由总经理办公会审批。
（三）公司与关联方发生的交易金额在3000万元及以上的，由股东大会批准。
（四）需经董事会、股东大会批准的关联交易合同，由董事长签署，总经理办公会批准的关联交易合同，由总经理签署。
二、 对外担保
（一）公司对外担保事项，均须董事会审议批准。
（二）以下对外担保事项，经董事会审议通过后，还须报股东大会批准。
1、公司及控股子公司对外担保总额，超过最近一期经审计的公司净资产的50%以后提供的任何担保。
2、 连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%，或超过最近一期经审计总资产的30%。
3、 为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保。
4、单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产10%的担保。
5、 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
（三）公司的对外担保合同，由董事长签署。
三、对外投资
（一）在一个财务年度内，累计投资金额不超过2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。
（二）单个项目投资额低于2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。
（三）公司进行证券投资、委托理财和衍生产品投资的审批权限如下。
1、单笔投资额不超过1000万元的，由董事会审议批准；超过1000万元的，由股东大会审议批准。
2、累计投资不超过2000万元的，由董事会审议批准；超过2000万元的，由股东大会审议批准。
3、对外投资、委托理财合同，由董事长签署；证券投资和衍生产品投资的资金划拨，由董事长审批、财务总监联签。
四、购买、出售、置换资产（包括房屋、设备等固定资产，土地
使用权、商标、专利权等无形资产及其他财产权利）。
（一）成交金额不超过1000万的，由总经理审批。
（二）成交金额超过1000万，不超过2500万的，由董事长审批。
（三）成交金额超过2500万的，由董事会审批。
（四）成交金额超过最近一期经审计的合并报表总资产的30%，由股东大会审批。
（五）购买设备及其随机配件，成交金额不超过50万的，由经营副总审批。
（六）由经营副总、总经理审批的事项的有关合同，分别由经营副总和总经理签署，其余的合同由董事长签署。
五、银行授信或融资
（一）同一银行授信额度不超过一亿元，由总经理审批；一亿元以上3亿元以下，由董事长审批；超过3亿元的，由董事会审批。
（二）单笔银行融资金额（包括签发承兑汇票、银行保函、信用证），不超过3000万元的，由总经理审批；3000万元以上的，由董事长审批；超过一亿元的，由董事会审批；单笔借款金额超过公司最近一期经审计的净资产30%的，由股东大会审批。
（三）银行授信或融资合同由公司法人代表或法人代表授权的合适人员签署。
六、非经营性重大合同
（一）委托经营、承包、租赁等合同涉及的金额或同一对象连续12个月累计额占公司最近一期经审计的合并报表总资产的5%以下，
由董事长审批；占公司最近一期经审计的合并报表总资产的30%以下的，由董事会审批；占公司最近一期经审计的合并报表总资产的30%以上的，由股东大会审批。
（二） 对外赞助、捐赠等相关金额（或连续12个月累计额）的绝对金额在100万以下的，由董事长审批；占公司最近一期经审计的合并报表净利润的10%以下且绝对金额在500万以下的，由董事会审批；占公司最近一期经审计的合并报表净利润的10%以上或绝对金额超过500万的，由股东大会批准。
（三） 委托经营、承包、租赁事项的合同，由董事长签署。对外赞助、捐赠的款项支付，由董事长审批，财务总监联签。
七、 产品销售合同
（一）销售部根据产品市场行情，结合主要原材料采购价格变化情况及趋势，提出月度调价方案，报董事长批准后执行。
（二）新客户设定信用期、信用额度，老客户信用期、信用额度的变更，报总经理批准。
（三）销售业务的合同金额不超过100万的，由销售部经理审批；100万以上，不超过1500万的，由经营副总审批；超过1500万，不超过3000万的，由总经理审批；超过3000万的由董事长审批。
八、采购合同
（一）全年采购额500万以上的主要原材料采购合同由总经理审批，采购额超过1000万以上的，由董事长审批，主要原材料的品种由财务部根据上年采购额提出方案。
（二）全年采购额不超过500万的其他原材料的采购合同由经营副总审批。
（三）工程物资、备品备件采购合同：单笔采购金额超过50万元的，由总经理审批；不超过50万的，由经营副总审批。
（四）车辆采购合同，由董事长审批。
（五）委外物资加工合同，由经营副总审批。
九、工程合同
合同金额在10万元以下的，由工程部部长审核，工程副总审批；10万元以上的由总经理审批；超过1000万元的，由董事长审批。
十、设备修理合同。
设备修理合同金额不超过1万元的，由设动部部长审核，生产副总审批；超过1万元，不超过10万元的，由总经理审批；超过10万元的，由董事长审批。
十一、采购付款（原材料、工程物资、备品备件、设备等）审批权限及流程。
（一）有合同，货到票也到。
采购员填写付款申请----采购部经理审核----资材会计初审（依据合同）-----财务负责人复审-----出纳付款。
（二）支付质保金时，由设备动力部经理和车间主任签字。
（三）有合同，需按合同规定预付采购款。
采购员填写付款申请----采购部经理、经营副总审核----资材会计初审（依据合同）-----财务负责人、财务总监复审-----出纳付款。
审批权限规定
篇二:审批权限管理制度
关于财务审批权限的有关规定
为加强公司各项经营业务管理，严肃公司的财务秩序，明确各（补 充） 项业务审批权限流程，达到规范运作，结合公司实际，做如下补充规定。
一、 财务管理及业务审批权限
（一）财务管理
1、现金借款：是指个人为开展业务而领取的借款、领款，此项必须填写“借据” 、“领据”。 现金借款，采取“前款不清，后款不借”的原则，即若上次领取的借款未及时报销结账，原则上不办理新的借款业务。一般出差费用在2000元以内的，可个人先垫付出差费用，出差返回后及时报账财务支付。确需财务借款的，业务费用在1万元（含）以内的，由总经理审批；1万元以上的，由总经理审核，报董事长审批。
2、费用报销：是指交际费、差旅费、零星办公用品和车辆开支等费用的报销。此项必须填写“费用报销单”或者“差旅费报销单”， 属同一性质、同一时间的费用报销，严禁分单填写报销单。所有报销必须先冲销财务借款（即抽借条），剩余款额财务支付，冲销不完的（报账后仍欠公司财务的），由个人拿现金退还财务。
3、业务开支：是指除本条“费用报销”范围以外的各项日常性经营开支。此项必须填写“付款审批单”。财务部门应该在获得对方发票后，才能按照合同的要求支付款项，分期付款的情况，应分期向对方获取发票。合同约定有预付款项的，可按合同约定先付款后收发
票。为保证资金和人员安全，公司提倡使用银行结算方式进行业务支出，不鼓励大额现金的支出行为。
4、财务扣款：每月工资发放时，财务部主管及现金出纳先整理各项借款单据，所有个人业务借款、欠款必须在发工资时扣除财务欠款，业务报销时再另行支付。财务主管对此项工作认真落实执行，有效的解决长期不报账行为。
（二）、财务业务审批程序
无论是财务业务，还是其他经营业务，均须按“审批程序”和“审批权限”的规定，完成“签字组合”。
1、“审批程序”是指每一项业务应按规定的程序进行审批，一般情况下的审批程序为：经手人签字→部门主管审核→财务部审核（所有经济类业务均需财务部审核）→分管总监审批→总经理审批，按文件规定需经董事长审批的有关事项及重大业务报董事长审批。
2、“审批权限”是指公司不同级别的管理人员规定其不同的审批权限。具体的审批权限参见附表1。
3、“签字组合”是指每一项业务应根据审批程序和审批权限完成必要的签名，对于没有完成签字组合的业务，执行部门有权拒绝执行。
二、 财务付款审批权限
1、董事长财务审批权限范畴：
凡是公司资产变更，如新设备的采购、旧设备的改造或报废金额在5万元以上的；发放职工福利金额在5万元以上的；出国及差旅费金额在1万元以上的；所有公关费用单笔（同一业务）在5000元以上的；厂房、办公楼或其它建筑进行新建或改建的；管理人员的薪酬
及考核兑现；外聘人员的薪酬；工会费（公司员工父母医院看望、丧葬慰问费用等）；小餐厅费用；公司车辆维修费用；银行、工商、税务及政府有关部门收取的税费及业务费用；财务手续费；所有向银行贷款、对外拆借款以及贷款利息；银行贷款的评估费、中介费、抵押费用等；公司对外的所有捐赠，产品销售让利、货款缩水、折扣及索赔款项；所有的个人因私借款，技术及管理人员外出培训学习费用在3000元以上的，必须由董事长签字批准。
2、总经理财务审批权限范畴：
凡是物料采购发票，包括单笔固定资产采购在5万元（含）以下的采购发票；预算内采购付款；按合同约定执行的预付款以及采购合同保证金；所有金额在1万元（含）以下的差旅费、金额在5万元及以下的职工福利费、单笔（同一业务）金额在5000元（含）及以下的公关费；正常发放的工资（管理人员及外聘人员的工资要经总经理审核，报董事长审批）；设备维修费、模具费、三包费、办公费、采购运费、招待费、通讯费、公司参展及宣传费；技术及管理人员外出培训学习费用在3000元（含）以下的，必须由总经理签字批准。
3、工伤应急治疗费审批权限：
本条为公司财务付款审批权限中的应急条例，公司除董事长、总经理外，其余所有人员均无付款审批权限。此条单列的员工工伤急救治疗费审批由董事长授权人力资源主管执行。
员工发生安全工伤事故，需住院治疗的，原则上医疗费由员工个人先垫付，待治疗结束，公司上报劳动局工伤保险处核销后，再报销医疗费等相关费用。董事长、总经理出差，自动授权人力资源主管、
分管总监联合会签，可为员工应急支付医疗费≤5000元。5000元以上，由分管总监向董事长汇报，以手机短信方式批准支付医疗费。
三、财务审批权限其他要求
1、以上业务的发生，必须经财务部门负责人签字审核，方可在财务部办理业务，否则不予办理。凡所有业务需要一次支付、一次报销的，不准分批次支付或分批次报销，如发现有违反规定的，费用由业务负责人全额承担。
2、各部门必须严格在个人权限内审批，不得越权审批。当部门经理外出时，应由部门经理出具授权书，指定被授权人执行本制度，事先应将授权委托书交财务部备查。董事长、总经理、总监外出时，或通过书面传真批示，或通过手机短信授权财务部先行办理，待返回公司时予以补签。
3、公司业务交际费遵循从严管理的原则，应先向有审批权限的上级领导请示后再开支，为进一步明确费用开支的直接责任人，要求具体经办人在发票正面右下方签名。
4、公司各部门对外签订的经济合同，是财务部审核开支的重要依据，各部门及时向财务部提供经济合同备份，以便于财务部统筹资金和及时付款。财务部对经济合同中“付款条件”等主要条款应进行严格审核。
5、各部门主管应在日常费用的开支上严格把关，费用的发生额应与该部门业务拓展的业绩及速度成正比。财务部应定期对各部门的费用开支情况进行控制、考核。有审批权限的各级主管，应在其主管部门的预算费用定额内审批开支，超预算开支应事先经总经理审核，
报董事长批准，按董事长书面签批的文件执行。
6、为体现公正、公平的原则，有审批权限的负责人不能审批自己经手的开支，部门负责人经手的业务开支应由其主管的总监或总经理审批。
四、具体审批权限详见附表1。
五、原文件与本文件规定相抵触的，按本文件规定执行。
六、本文件规定经董事长批准后生效试行，望大家认真贯彻落实执行，并在今后的工作中进一步完善。
审批权限管理规定
篇三:审批权限管理制度
文件审批记录
文件修改记录
1.0 2.0
目的
明确、规范各级审批权限，提高审批效率，控制经营风险。
范围
本规定参照云南黄金矿业集团《审批权限管理制度》，适用于沧源金腊云矿锌业有限公司
职责
集团各级领导、锌业公司总经理负责规定权限范围内的投资立项、采购与招标、资金、资产处置、付款与费用报销的审批。
财务负责人负责复核所有合同、请购单、付款凭证，对其真实性、准确性、合法性、合规性，以及是否通过授权人士审批，是否超过费用预算负责。按会计准则和公司相关财务管理制度真实列帐。严禁利用劳务费、办公费、差旅费、会务费等名目报销招待费或分发津贴和奖金。如确有需要，必须报主管财务运营副总裁同意后方可调整科目，并备案。 各部门负责人负责审核权限范围内的相关单据真实性、完整性及必要性。
内容
审批要求
预算内且在本规定审批权限以内的业务，由各授权人审批；超出预算10%以内部分，报集团执行董事审批。 按照事前控制原则，各审批人应着重注意控制和审批业务发生前各类合同、请购单、专项请示报告。这些合同、请购单和专项请示报告经相关审批人最终审批后，各单位财务负责人根据审批意见直接审批付款，无须再经最终审批人审批。
本规定确定的审批权限是指审批人在权限范围内的最终审批权，但在最终审批人审批前，必须经过该业务流程的相关部门及主管副总逐级审核，并承担审核责任。 最终审批人出差或休假的，对于紧急事项，可以先电话请示，事后补签，并在相关单据上注明请示日期、请示结果及请示人。
本规定确定的审批权限，如无特别说明，指每笔业务、每个合同、每个项目的审批权限，单位为“万元”；审批权限表中列明数额，如无“＞”符号，表示审批权限小于或等于该项数额；审批权限表中确定审批权限为“审批”的，表示审批权限不受数额大小限制。严禁以规避上级审批为目的，将超过审批权限标准的经济事项作拆单处理。
3.0 3.1 3.2
3.3 4.0 4.1 4.1.1 4.1.2
4.1.3
4.1.4 4.1.5
4.2 4.2.1 业务发生审批权限 投资立项审批权限
注：投资变更金额不超过原审定金额10%的，由原最终审批人审批；累计超过10%的，必须重新执行投资审批权限管理制度。
立项审批程序。
4.2.2 采购与招标（请购单、合同）审批权限
②“工程”指勘查施工、建设施工、生产采（掘）剥工程、零星工程、技改工程等； ○3“工程变更”指工程发生设计变更，需要追加投资的事项，当变更金额累计超过投资立项审批权限之规定时，必须重新执行投资立项审批程序； ○4合同约定的预付款金额超过30%，且预付款金额超过2万元的，必须由上一级领导审批。 ○5由于矿石采购的特殊性，可以由锌业公司供销部及主管副总制定采购合同标准格式，报集团领导批准后，日常按照此格式签订的合同，由总经理审批。
4.2.4
资产处置审批权限
4.3 4.3.1 1)
财务付款审批权限 付款审批权限
发生物资、设备、工程、服务采购业务，必须按照《合同管理规定》签订合同，合同经过规定审批人审批后，总经理直接审批按照合同约定的付款事项。
特殊情况下，按照《合同管理规定》可以不签合同的，总经理可审批低于5万元的事项。
按照《合同管理规定》应该签合同而未签合同的，任何人无权审批相应的付款事项。
2) 3)
授权审批管理制度
篇四:审批权限管理制度
审批权限管理制度。 公司
授权审批管理制度
第一条 目的
为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高
管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。
本制度对 公司及其控股子公司的全部人员
有效。
第二条 授权审批的原则
2.1 坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及
管理人员的控制水平相匹配的原则。
2.2 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼
顾相对稳定 和持续优化。
2.3 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务
产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。
2.4 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使
用。第三条 授权审批的范围
3.1 本制度所称授权是指总经理按照公司章程、《总经理工作
细则》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。
3.2 总经理授权的范围必须为在公司《总经理工作细则》及董审批权限管理制度。
事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及以下员工的任免、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。
3.3 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及
预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。
第四条 授权审批的程序及管理
4.1 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务管理中心负责，
财务管理中心所属内控风险管理部及财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报分管财务副总经理（财务总监）审核、总经理办公会议审核通过，总经理签批后生效。
4.2 公司各部门、各管理岗位对公司已经颁布的《审批授权表》
有不同的意见或建议，也可向内控风险管理部及财务部提出书面提案，内控风险管理部及财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。
4.3 原则上，内控风险管理部及财务部至少每年对授权审批制
度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款，于每年12月25日前逐级报分管财务副总经理（财务总监）、总经理审批。
4.4 《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项
目发生时，相关业务部门必须事先咨询公司内控风险部。如有必要，由内控风险部按照上述程序提请公司审批，严禁未经授权实施审批；
4.5 公司通过《审批授权表》授给各副总及各部门经理、子公
司经理的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出；各副总认为确有必要授出的，由《审批授权表》明确的各被授权人商内控风险管理部门同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授权文件副本抄送内控风险管理部及财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。
第五条 授权审批的形式
公司授权审批通过《审批授权表》的形式体现，该《审批授权表》
经公司分管财务副总经理（财务总监）、总经理签署并向公司全员公告后生效。财务部、机要秘书保留签署文件的正本并在OA系统中留置。
第六条 控股子公司的授权审批
6.1 根据《公司法》相关规定，公司依法行使对控股子公司的
股东权利和义务，向控股子公司派出法定代表人、执行董事，制订并决定投股子公司的以下重大经营决策：经营方针、投资方向、对外投资、担保、借款、抵押、制订控股子公司增加或者减少注册资本的方案、决定控股子公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案、决定并审批控股子公司的年度预算、决定控股子公司预算外的经营支出、预算外固定资产构建支出以及利润分配等重大经营管理事项的决策等。并对控股子公司的日常经营管理活动进行监督管理。
6.2 为提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的执行董事
（法定代表人）不再行使对子公司的日常经营管理权利，由公司采用竞聘方式选择和派出控股子公司经理，负责控股子公司的日常经营管理工作。具体规定如下：
6.2.1 控股子公司经理应视同公司部门经理（总监）进行管理，
其任免按公司人力资源部的相应任免管理办法及流程进行处理。
6.2.2 控股子公司经理一经任命，将依照公司颁布的《审批授
权表》中相应子公司业务审批授权范围在已审批的年度预算内行使公司授予子公司经理的相应审批权限。
6.2.3 控股子公司经理在子公司行使的日常管理权限，需由子
公司执行董事签署授权委托书，授予子公司经理行使除本制度第6.1条中应由公司依法行使的所有股东权利和义务外的其他子公司日常经营管理权限（具体包括在《审批授权表》所载金额范围内的预算内
的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权；该子公司所属员工的任免建议、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。）此授权至该子公司经理不再担任相应职务之日起自动失效。
6.2.4 控股子公司经理向公司销售部总监、营销中心副总裁汇
报工作。控股子公司由营销中心统一指挥，统一执行公司的各项营销管理政策，并由公司营销中心与人力资源部共同制定相应的绩效考核方案，报公司审批后由销售部总监对控股子公司经理进行季度、年度的工作绩效考核。
6.3 控股子公司执行董事应当履行以下职权:
6.3.1 负责召集控股子公司经营汇报会，同时要求控股子公司
经理定期（最少每半年一期）向股东(公司)报告子公司经营情况、财务状况和销售业绩。
6.3.2 对控股子公司月度、季度、年度的财务报告的知情权及
对控股子公司的内部审计、外部审计的审计结果的知情权。
6.3.3 对控股子公司经营情况的质询权；对聘用的控股子公司
经理的考核建议权；对连续出现经营不善、未完成公司确定的子公司业绩考核指标的，或出现其他重大损害子公司利益事项的子公司经理的罢免权。
第七条 监督监察
7.1 公司财务部、人力资源部、物流部、信息部、机要秘书等
相关职能部门按照《审批授权表》的规定在各自管辖范围内审核、监督被授权人对所授权利的使用。
7.2 公司审计部门每年定期或者不定期审查授权执行情况，并
根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理及董事会。
7.3 公司董事会对控股子公司的经营状况健康性以及持续有效
提升经营能力进行审查，对子公司持续经营不善、其经营已与子公司
设立的战略目标相偏离或背离，或子公司出现其他重大损害公司利益
事项时，董事会将依照相关问责管理制度对子公司执行董事进行问责。
第八条 授权审批的责任追究
公司将不断建立健全责任追究机制，全面贯彻有权必有责，权责
必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽责的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果。具体如下：
8.1 违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公
司事务，公司财务部、人力资源部、机要秘书等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导；一年内发生类似情形三次，经审计部调查属实的、予以降职处分；
8.2 对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经
发现将给予警告、通报批评等处分，如因此给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分；造成重大损失的，由公司决定是否移送司法机关处理。
8.3 被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用
权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职；如因此给公司带来不良影响或造成损失的，被授权人承担全部责任并予以赔偿，同时由公司决定是否移送司法机关处理。
第九条 附则
9.1 本制度由财务管理中心内控风险部负责解释。
9.2 本制度经公司董事会审批通过之日起生效。
http://m.myl5520.com/mingrenmingyan/126645.html