我国财产保险业市场结构分析
篇一:财产保险的业务结构
我国财产保险业市场结构分析
一.引言
1980年，我国的保险业开始恢复，从那时起，我国的保险业开始了迅猛的发展。从1980年4.6亿元的保费收入到14年5330.9亿元的保费收入，平均年保费收入增长高达24.67%，远超过GDP的发展速度。但是，通过与国外发达国家的保险市场进行比较发现，我国的保险市场还有很多短板和不足，其中最主要的一点就是市场呈现垄断，经营效率低。我国政府为了保证保险业又好又快发展，在保险业的十二五规划中提出了“坚持把推进结构优化升级作为加快转变保险业发展方式的重要着力点。”从中可以看出，保证保险行业优化升级的重点就是实现保险业产业结构升级。
基于以上结论，本文通过对我国的财产保险业市场现状分析和市场结构分析，
二.理论基础
市场结构理论：
该理论是于1933年由美国哈弗大学的张伯伦（E.H.Chamblin）和英国剑桥的罗宾孙教授（J.Robinsen）提出的，他们分别提出了“垄断竞争”思想和“不完全竞争”思想。该理论是指市场内价格和竞争激烈程度等因素对市场组织产生影响的特征。 市场结构理论显示了市场的垄断及竞争程度。由市场结构理论衍生出了对市场的四种分类：完全垄断市场、寡头垄断市场、垄断竞争市场和完全竞争市场。
三.研究背景
我国保险业市场结构发展历程和现状
从1980年开始分为三个阶段：
1980-1985 完全垄断
中国人民保险公司从1980年开始恢复营业。我国国内的保险业务也由该公司垄断。当时，我国市场也呈现出以下特点：保险市场具有垄断性，产业保险与人寿保险统一经营，产业保险比例远超人寿保险。由于当时处于改革开放初期，保险业市场供需都快速增长，这直接促成了我国保险业的快速发展。从保险业需求角度来看，由于改革开放初期，我国国内经济快速发展从而导致我国保险业需求也大幅增加。我国经济体制也从计划经济向市场经济转型，计划经济对保险业需求的压制也不复存在。从保险市场的供给角度来看，自从我国人民保险公司恢复营业以来，一方面，该公司进行管理体制改革，对公司实施企业化管理。这一改革大大加强了公司的管理经营的积极性，从而有效地提高了保险业供给水平。另一方面，人保公司为了扩展公司业务，开始大面积建筑分支机构，从而保险业从业人员也大幅增加。 1986-1991 引入竞争
在该阶段，我国保险业市场主体大幅度增加，保险业市场规模和供保能力也得到很大水平提高。保险业市场的垄断局面也在这一时期被打破，1991年太平洋保险公司成立、1986年新疆生产建设兵团农牧业保险公司、1988年平安保险公司成立。这些保险公司成立标志着我国保险市场从完全垄断市场向寡头垄断市场进行转变。
1992- 多元化
由于世界经济一体化，我国保险市场也逐步与世界融合与接轨，从1992年开始，我国成立的保险公司不仅有我国独资的保险公司，还有外资保险公司和中外合资的保险公司，这标志着保险也市场主体从寡头垄断向多元化发展。也意味着我国国内保险业市场竞争越发的激烈。从1992年开始，我国保险业市场也发生了几件标志性的事件。1992年，友邦保险中国分公司在上海正式成立，这是我国第一家外资保险公司，它带来的不仅是市场主体增加，而且还引入了代理人进行营销，大大加快了我国保险业的发展。1995年的《保险法》发布和
1996年产业保险和人寿保险实行分业经营，标志着我国的保险业监管结构开始搭建和完善。(有图)
四．我国财产保险现状
1.保险主体增加
伴随着保险市场对外开放的进一步深化和我国保险业体制的逐渐完善，我国财保市场主体进一步增加。表1为2004到2012年我国财产保险市场主体数量统计表，从表中，我们可以看出在2004年
詹平-重庆财险市场和业务结构研究
篇二:财产保险的业务结构
题目重庆产险市场与业务结构研究
学 院财政金融学院
专业年级保险学2012级
学生姓名 詹平 学号2012023117
指导教师 谭湘渝职称教授
日期
一、 目录 重庆产险市场概述................................................................................... 2
（一）重庆产险市场主体数量.................................................................... 2
（二）重庆财险市场与经济发展水平比较................................................ 3
（三）重庆产险保费规模与发育程度........................................................ 4
1、保费规模.......................................................................................... 4
2、产险深度与密度.............................................................................. 5
3、与全国对比分析.............................................................................. 7
二、重庆产险市场主体结构分析........................................................................ 8
（一） 重庆财险不同规模主体结构分析 ................................................. 8
（二） 重庆产险市场集中度分析 ............................................................. 9
三、重庆产险市场业务结构整体分析.............................................................. 11
（一） 重庆产险市场产品结构分析 ....................................................... 12
1、 重庆产险市场险种结构概述 ...................................................... 12
2、件均保额件与均保费分析............................................................ 13
（二）重庆车险结构分析.......................................................................... 15
1、 重庆车险规模占比分析 .............................................................. 15
2、 重庆车险销售渠道分析 .............................................................. 17
（三） 重庆非车险结构分析 ................................................................... 18
（四） 重庆财险公司健康险意外险发展对比分析 ............................... 19
1、 不同类型公司意外险与健康险整体分析 .................................. 19
2、重庆财险公司意外险分析............................................................ 20
3、重庆财险公司健康险分析............................................................ 22
四、重庆财险市场不同公司业务结构分析...................................................... 22
（一）不同规模公司车险业务分析 ........................................................ 22
（二）不同规模公司车险渠道分析 ........................................................ 23
（三）不同规模公司非车险业务分析 .................................................... 24
五、重庆产险赔付率研究.................................................................................. 30
（一）重庆产险总体赔付率分析 ............................................................. 30
（二）不同类规模主体赔付率比较.......................................................... 30
（三）车险不同销售渠道赔付率分析...................................................... 31
（四）重庆非车险赔付率分析.................................................................. 32
六、重庆产险市场结构及业务经营存在问题分析.......................................... 32
（一） 市场集中度高的问题仍在存在 ..................................................... 32
（二） 市场结构过度依赖车险，产品创新不足 ..................................... 32
（三） 创新险种有一定发展，但占比仍然不高 ..................................... 33
（四） 车险赔付率居高不下，其他险种赔付率不稳定 ......................... 33
（五） 产险密度和深度低于全国平均水平 ............................................. 33
七、促进重庆产险市场发展优化市场结构的建议.......................................... 33
（一） 完善市场准入和退出机制，打破市场垄断 ................................. 34
（二） 重视产品创新，以客户为中心，让需求落地 ............................. 34
（三） 优化保费结构 ................................................................................. 34
（四） 中小型公司要转变经营思路 ......................................................... 35
（五）走“互联网+保险”路线................................................................ 35
重庆财险市场与业务结构研究
重庆工商大学 保险学 2012级 詹平
指导老师 谭湘渝
中文摘要：重庆自1997年直辖以来，经济和保险业均实现了跨越式发展。产险业作为保险业非常重要的一环，也发展较好。目前重庆产险业主体丰富，形成中资公司占据主导地位，合资公司发展良好，政策性公司为补充的格局。同时，保险中介结构发展快速，在财险市场中发挥了鲶鱼作用。但是从宏观上看，重庆产险发展仍需努力，无论是保险密度还是保险深度，重庆产险业各项指标均低于全国平均水平。在市场结构方面，市场集中度仍然很高，产品结构方面，过度以来车险的问题仍然存在。
但是重庆近年来发展迅速，GDP增幅超过全国平均水平，为了能给经济增长保驾护航，重庆产险业需要许多的改革，从市场结构、产品结构、经营管理、服务水平的改变是非常有必要的。本文对重庆财险发展现状为基础进行分析，发现财险业发展存在的问题，并对发现的问题提出可行的建议。
关键词：重庆 财险市场 业务结构财产保险的业务结构。
Abstract: Since 1997, Chongqing became a municipality, the economy and the insurance industry have achieved leapfrog development. Property & Casualty Insurance industry as a very important part, but also the development of better. Property and casualty insurance in Chongqing owners rich body formed funded companies dominate a good joint venture development company policy pattern complementary. Meanwhile, the rapid development of the insurance intermediary structures played a role in catfish property insurance market. However, from a macro point of view, the development of Chongqing, property and casualty insurance needs to be done, whether or insurance density, insurance penetration, the indicators Chongqing property and casualty insurance industry are lower than the national average. In terms of market structure, market concentration remains high, the product structure, auto insurance remains a problem since excessive.
But Chongqing has developed rapidly in recent years, GDP growth exceeded the national average, in order to give economic growth escort, Chongqing property and casualty insurance industry needs many reforms, market structure, construction, management, service level change is very necessary products . In this paper, the status of development of Chongqing Insurance were based on analysis and found property insurance industry problems in the development, and feasible recommendations problems found
Key Words：Chongqing Insurance market Business structure
一、 重庆产险市场概述
前言
近年来，我国保险业发展迈入发展新阶段，2014年国务院部署加快现代保险服务业并于当年8月引发《关于加块发展现代保险服务业的若干意见》。在国家如此大力支持保险行业发展的背景下，重庆产险业的发展取得巨大进步，截止2015年低重庆共有25家产险公司，实现保费收入175亿，同比增长26%，可见，重庆产险业发展取得不小进步。在现有市场主体中，人保财险、太保财险、平安财险在重庆的表现较为优异，其他中小型财险企业也有一定规模的增长。在产品结构方面，车险发展较快，其他险种如家财险、企财险、责任险增长不容小觑。但是，重庆产险业的发展仍然存在一些问题，如市场集中度高、与全国相比排名靠后、产品结构单一、产品创新慢等。
因此，我们通过分析各家财险公司的经营数据、产品结构构成、理赔数据、销售渠道进行深入分析，剖析大型公司与中小型公司发展现状，发现其中共有或者特有的业务特点和问题，并对存在问题提出针对性建议以及对重庆财险业整体发展提出建议。财产保险的业务结构。
（一）重庆产险市场主体数量
财产保险公司业务核算
篇三:财产保险的业务结构
第三章 财产保险公司业务核算
教学目的和要求：通过本章的教学，使学生了解财产保险业务核算的要求和特点，掌握保险业务收入及其他业务收入、保险业务支出及其他业务支出以及保险利润的核算方法
教学重点和难点：保费收入的核算、赔款支出、责任准备金提转差的核算。
第一节 财产保险业务核算概述
财产保险是指以各种物质财产及其有关利益为保险标的的保险。我国《保险法》第91条把财产保险业务的范围规定为包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。
财产保险有广义和狭义之分。广义的财产保险是指以财产或其他有关利益为标的的各种保险，这里的财产是指建筑物、货物、运输工具、农作物等有形财产，有关利益是指运费、预期利益、权益、责任、信用等无形财产。狭义的财产保险是指以财产为标的的各种保险，如企业财产、家庭财产、运输货物、运输工具等保险。
一、财产保险业务核算的要求
（一）采取一级法人，分级管理，逐级核算的财务管理体制
1．分级管理、分级建帐、分公司自计盈亏、总公司核算盈亏。
2．总公司交纳所得税。
3．出口信用险由分公司为总公司代办，总公司统一核算盈亏。
（二）根据权责发生制原则，按月结算损益。
核算期：按季→按月
1． 按月提折旧
2． 按月分摊费用
3． 按月提取和转回未到期责任准备金
4． 按月提取和转回未决赔款准备金
5． 按月计提保险保障基金
6． 按月进行法定分保处理
7． 按月结计盈亏（表结帐不结）
（三）实行分险种核算损益办法
95年提出，96年推行
总公司分险种核算的险种为:企业财产保险、家庭财产保险、工程保险、责任保险、信用保证保险、机动车辆保险、船舶保险、货物运输保险、特殊风险保险、综合保险、农业保
险、通用附加险、意外伤害保险、健康保险等。各级公司在不影响上一级公司规定的分险核算的险种分类前提下，可将分险核算的险种进一步细化，并报上一级公司备案
（四）再保险业务的核算
按分保业务帐单确认分保业务的收入、成本、费用以及相关的资产和负债。
（五）资产减值准备，根据谨慎性原则按年合理预计。
（六）外币业务核算采用外币分帐制
二、财产保险业务核算的特点
与人身保险业务的会计核算相比较，财产保险业务的会计核算具有以下五个方面的特点:
1. 保费收人在签订保单时确认。由于财产保险合同是签单生效，财产保险保费收入的确认是在无论是否收到保费情况下，只要保险公司签发保单，就以保单签订日期为确认保费之日。人身保险合同是收费生效，因此，人身保险的保费收入则是在收到保费时确认。
2．只发生手续费支出。财产保险公司除了依靠本保险公司的职员直接招揽保险业务外，还广泛地利用保险代理人争取保险业务。根据保险监管部门的要求，人寿保险公司可以发生手续费和佣金支出；财产保险公司只能发生手续费支出；再保险公司不能发生上述手续费和佣金支出。
3．长期财产保险业务实行按业务年度结算损益。保险业务除实行按会计年度结算损益外，对部分特殊业务，主要是长期财险业务,如长期工程险、再保险和信用保险等实行按业务年度结算损益。因为这些业务的保险金额和风险一般较大, 按业务年度结算损益更能真正反映长期险的经营结果。按业务年度结算损益，亦即实行多年期结算损益，需要根据业务性质确定核算年限，如三年、五年和七年等。非结算损益年度的收支差额，全额作为长期责任准备金提存，不确认利润，并于次年转回滚存到结算损益年度终了时结算损益。
4．不涉及保户利差支出和保户质押贷款核算。由于财产保险保险期限一般都是在一年或一年以内，期限短，不具储蓄性质和现金价值，因而不涉及利差支出核算，也不能向保户提供保单质押贷款。
5．责任准备金的提存基础与人身保险业务不同。如财产保险的未到期责任准备金在各年度内的分摊是假设风险责任在保险期限内均匀分布，与时间成正比，采用分数计提比例法；未决赔款准备金的数字是根据过去的统计资料、理赔经验或对未来的趋势进行预计，依照个案法或由统计模型估算得出；而人寿保险的责任准备金则需专门的精算师进行精算。
第二节 保险业务收入及其他业务收入的核算
一、保险业务收入的核算
（一）保费收入的核算
1．保费收入的确认
（1）保险合同成立并承担相应的保险责任
签单生效→财产保险（权责发生制）
收费生效→人身保险 （受到保单后，保单才能生效—收付实现制）
收到分保帐单生效→再保险
保险合同成立是先决条件，但是保险合同成立并不意味着保险公司开始承担的相应的保险责任，比如，货运险合同，签订合同是一个日期，合同条款规定保险公司开始承担保险责任可能是另外一个日期，在这种情况下，在签订合同时，不能将收到的保费作为保费收入，只能作为预收款处理，待承担保险责任时再转为保费收入。
（2）与保险合同相关的经济利益能够流入公司
这规定了保险公司只有在有把握收取保费时，才能确认保费收入，如果有确凿证据表明投保人不能按保险合同规定的期限和金额交纳保费，则不能确认保费收入。比如，某公司为某一企业财产承保，假设该企业经营状况不佳，属于破产清算范围，有证据表明没有把握收到保费，在这种情况下，公司本期不应作为保费收入，而应于实际收到保费时确认。
（3）与保险合同相关的收入和成本能够可靠地计量
假设承保条件改变或保险标的保险价值发生变化，造成收入和相关的成本难以确定，公司不能将其作为保费收入。
2．保费的计算
（1） 直接交纳法下保费的计算。
第一种：保险费=保险金额×保险费率
第二种：保险费=某项保险标的数×每一保险标的应交纳的保险费
（2）保户储金业务保费的计算。
具有保险和储蓄双重性质财产保险的业务结构。
以保户储金运用所获得的收益作为保费收入
保费收入=保户储金平均余额×预定利率
3．保费收入的核算
科目设置
①设“保费收入”损益类（收入）科目
②设“应收保费”资产类科目
③设“预收保费”负债类科目
④设“保户储金”负债类科目
（1） 直接交纳保费
借：现金（银行存款）
贷：保费收入
例1 某财产保险公司会计部门收到业务部门交来的财产基本险日报表、保费收据存根和银行收账通知30000元，该业务为签单生效时收到全部保费。
借:银行存款 30 000
贷:保费收入—财产基本险 30 000
（2） 应收保费（短期保险）
①严格控制应收保费
不良资产，
③问题
④核算
发生 借：应收保费
贷：保费收入
收回 借：银行存款
贷：应收保费
例2 某企业投保财产综合险，与某财产保险公司签订保险单，双方约定保费为100000元，分期付款。首期通过银行贷记凭证收款通知，保险公司已收到20000元;其余保费分8期，每期10000元收取。
①首期收款并发生应收保费:
借:银行存款 20 000
应收保费—某企业 80 000
贷:保费收入 100 000
②以后每期收到应收保费:
借:银行存款 10 000
贷:应收保费—某企业 10 000
（3） 预收保费
保险责任生效以前预收 借：银行存款
贷：预收保费
生效日 借：预收保费
贷：保费收入
例3 某财产保险公司会计部门收到业务部门交来的货运险保费日报表和保费收据存根，以及银行收账通知50000元。该业务下月5日起承担保险责任
①向投保人预收保费:
借:银行存款 50 000
贷:预收保费 — 某企业 50 000
②下月5日保费收入实现时:
借:预收保费 — 某企业 50 000
贷:保费收入— 货运险 50 000
（4） 储金保费
收到储金
借：现金（银行存款）
贷：保户储金（负债）
年终根据预定利率计算保费收入：
借：利息收入
贷：保费收入
存单到期：
借：银行存款
贷：利息收入
返还储金：
借：保户储金
贷：现金（银行存款）
储金业务风险较大，很多公司已停办该项业务。目前上市财险公司的做法是保险公司收
财产保险现状及发展趋势分析
篇四:财产保险的业务结构
2015年版中国财产保险市场调研与发展前
景预测报告
报告编号：15AA015
行业市场研究属于企业战略研究范畴，作为当前应用最为广泛的咨询服务，其研究成果以报告形式呈现，通常包含以下内容：
一份专业的行业研究报告，注重指导企业或投资者了解该行业整体发展态势及经济运行状况，旨在为企业或投资者提供方向性的思路和参考。
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一、基本信息
报告名称： 2015年版中国财产保险市场调研与发展前景预测报告 报告编号： 15AA015 ←咨询时，请说明此编号。 优惠价： ￥6750 元 可开具增值税专用发票
咨询电话： 4006-128-668、010-66181099、66182099 传真：010-66183099
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二、内容介绍
目前，中国人保、平安财险和太平洋财险三大财产保险公司虽然仍控制着中国的财产保险市场，但控制力有所减弱，市场份额有所下降。但中小财产保险公司仍只占有微小的市场份额。尽管财险保费收入增速较快，但在保费结构上，财产保险公司普遍存在险种单一、结构失衡、车险在非寿险保费收入中的占比持续提高的现象。机动车辆险保费收入在财险中占接近70%，几乎左右了财产保险业务的走势，车险的盈亏在很大程度上决定了财险市场的现状。2013年，非车险将继续良好的发展势头，成为行业发展的主要驱动力，而农业保险、责任保险和信用保险将成为发展的重要领域。中国金融市场开放不可避免，作为现代社会服务业的财产保险市场会进一步得到发展。无论是风险层面的环境变化，还是宏观经济及制度环境的变化，都为财产保险的长远发展提供了充分的空间，也同时为财产保险业务开展的各个方面提出了更高的要求。
财产保险行业在逐步完成了以合规为主要内涵的转型之后，推动了以服务和创新为核心内涵的转型，从而使行业继续保持了良好发展的势头，更为未来的持续健康发展奠定了坚实的基础。2013年全国各保险公司保费收入情况。2013年保险业共实现保费收入1.72万亿元，同比增长11.2%。其中，64家财产险公司实现保费收入6481.16亿元，同比增长17.2%；70家寿险公司实现保费1.07万亿元，同比增长7.86%。财产保险保费收入长期快速增长的主要原因在于：起点较低；我国经济增长较快，财产保险需求量较大；财产保险供给主体增加也较快。财产保险市场产品发展存在明显的不均衡态势，各险种保费收入增长幅度存在非常大差异。机动车辆保险、信用保险、农业险、工程保险、
责任险占比呈上升趋势。随着住房制度的改革和居民汽车拥有量的增加，汽车保险和信用保险的保费收入增加，在整个财险业务中占比提高。伴随着固定资产投资的高增长，工程险及责任险增长较快。国家对农业的扶持政策加大，对农业保险的发展给予了充分的政策和资金支持，农业险保费收入快速增长，在保费结构中占比提升。在相关政策的推动下，校园、运输、旅游、质检和建设行业的责任保险进一步发展，责任保险在总保费收入中的占比逐年上升。总体来说，中国财产保险行业各险种规模都在不断地扩大。 中国产业调研网发布的2015年版中国财产保险市场调研与发展前景预测报告认为：财产保险已经成为了国民经济发展中的重要组成部分，就目前发展现状总体来说还算是理想的，但相对于人身保险而言，财产保险的创新力度还远远不如，经营还主要停留在三大传统业务上，新险种的开发将是财险市场进一部完善的一个重要切入点。环顾当下社会，首先，科学技术，如航空航天技术、生物医药等高科技正不断的发展，因此开发高科技保险将是财产保险创新的一个方向。此外，环境的污染、气候的多变等使得自然灾害越为频发，但目前多数产险品种都将自然灾害列为除外责任，因此为自然灾害风险提高保障将是财产保险创新的另一个方向。再者，随着我国法治社会的建设，我国的法律制度日益完善，因此发展责任保险，开发新的责任险品种将会是财产保险创新的又一个方向。概而言之，财险市场具有非常可观的发展前景，通过不断的调整与创新，我国的财险市场将不断推动国民经济的发展。
《2015年版中国财产保险市场调研与发展前景预测报告》在多年财产保险行业研究的基础上，结合中国财产保险行业市场的发展现状，通过资深研究团队对财产保险市场资讯进行整理分析，并依托国家权威数据资源和长期市场监测的数据库，对财产保险行业进行了全面、细致的调研分析。
《2015年版中国财产保险市场调研与发展前景预测报告》可以帮助投资者准确把握财产保险行业的市场现状，为投资者进行投资作出财产保险行业前景预判，挖掘财产保险行业投资价值，同时提出财产保险行业投资策略、营销策略等方面的建议。 正文目录
第一部分 产业环境透视 第一章 财产保险行业发展综述 第一节 财产保险行业定义及分类 一、财产保险定义 二、财产保险分类
第二节 财产保险的特征 一、财产风险的特殊性 二、保险标的特殊性 三、保险金额确定的特殊性 四、保险期限的特殊性
第三节 财产保险与人身保险的区别 一、保险金额确定方式 二、保险期限 三、储蓄性 四、经营方式 五、代位求偿
第四节 新会计准则对财产保险行业的影响
一、新会计准则对财产保险行业业务质量评价指标的影响 二、新会计准则对财产保险行业发展的影响 1、对财产保险行业的积极影响 2、对财产保险行业的不利影响
三、对财产保险行业公司经营管理的新要求 1、对财务管理的要求 2、对内部控制流程的要求 3、对信息系统的要求 4、对人员素质的要求 5、对税务安排的要求 第五节 财产保险行业关联行业分析 一、保险行业发展概况
http://m.myl5520.com/mingrenmingyan/116015.html