采购入库-暂估处理
篇一:采购入库单报销记账
采购入库——暂估处理
1、当月来票不叫暂估，直接和入库单结算就是了。但如果入库单记帐后才去结算，在存货暂估处理中有记录需要暂估这样不会产生红蓝回冲单直接可在生成凭证中选择入库单（报销）生成凭证。
2、单到回冲在软件中操作流程：
当月发票未到，直接在存货核算进行记帐，然后在存货生成凭证界面里选择采购入库单（暂估）生成凭证。下月当发票到时，在采购中进行发票与入库单进行结算，结算后在存货核算中暂估成本处理中对记录进行暂估。在查询明细帐时就可以查到系统自动生成一张红字回冲单（金额为入库单原来的金额）和蓝字回冲单（金额为结算金额）。在生成凭证时可选红字回冲单，蓝字回冲单（报销）合并生凭证。要删除红蓝字回冲恢复记帐即可。
操作前先来理解一下暂估业务规则
1. 采购业务先到货，发票未到，本月处理
暂估入库单记账，生成凭证
借：存货
贷：应付账款-暂估应付款
2. 下月第一种情况：采购业务先到货，发票未到
不需处理
3. 下月第二种情况：发票到，与采购入库单完全结算
进行暂估处理，生成红字回冲单制单
借：存货 红字
贷：应付账款-暂估应付款 红字
生成蓝字回冲（报销）单制单
借：存货
贷：应付账款
4. 下月第三种情况：发票到，与采购入库单部分结算
a. 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单
生成红字 回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 b. 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、采购入库单报销记账。
结算金额生成已结算的蓝字回冲单。
c. 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。
关于采购入库单暂估处理问题说明
篇二:采购入库单报销记账
关于采购入库单暂估处理问题说明
所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。暂估结算处理：系统提供月初回冲 月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。单到回冲 单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。单到补差 单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。来处理暂估业务。依据用户在系统选项“暂估方式”中的选项进行处理。
【操作步骤】
1. 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能。 2. 输入暂估处理查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击〖确认〗按钮，进入暂估结算表。
3. 选择需进行暂估入库成本处理的记录，可按〖全选〗按钮，选择完毕按〖暂估〗按钮进行成本处理。
4. 系统自动按用户在系统选项中的暂估方式-月初回冲方式、单到回冲方式、单到补差方式进行处理。 对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择单到补差方式时处理方法如下：
?
则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。采购入库单报销记账。
? 生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。 ? 如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。
暂估业务_先货后票_单到补差
对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择单到回冲方式时。 处理方法如下：
查找明细账中对应的单据记录，依据其生成红字回冲单、蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
? 自动生成的红字回冲单和蓝字报销单，系统直接记入明细账，用户不能修改。 ? 红字回冲单的金额为原入库单据的暂估金额，方向与原暂估金额相反。 ? 蓝字报销单的金额为原入库单据的报销金额。
?
暂估业务_先货后票_单到回冲
对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择月初回冲方式时。 处理方法如下：
月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单，当报销处理时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
? 月末时，对本月未报销的红字入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字暂估单，暂估单的金额与原金额相同，用户不能修改。
? 自动生成的蓝字暂估单，系统直接记入明细账，用户不能修改。
?
暂估业务_先货后票_月初回冲
在暂估结算表界面，用户可以将采购运费分摊给先进先出、后进先出计价法下的入库单，选择运费分摊时可选择是按数量分摊还是按金额分摊。
【业务规则】
?
一次可处理一条记录，也可处理多条记录。
如果存货系统回冲方式采用月初回冲或单到回冲方式，无论是否全部结算完毕都应将已结算未进行暂估处理的单据显示在暂估处理界面上，即本系统支持部分结算情况。 ? 如果用户在选项中选择红蓝回冲单不参与成本计算，则暂估处理生成红蓝回冲单时，都不将红蓝回冲记入先进先出或后进先出的计价辅助数据库中，也不参与成本计算，即红蓝回冲单不会对结存成本及以后的出库成本造成影响。此方法只针对先进先出、后进先出两种计价方式。红蓝回冲单可查询。
? 若在系统选项中选择“暂估价与结算价不一致时可调整出库成本”，暂估处理自动生成出库调整单。此方法只针对先进先出、后进先出和个别计价三种方法，因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。
? 期初采购入库单若已和发票进行结算，则不能再进行结算成本处理。
?
用友ERP-U872采购系统操作流程
篇三:采购入库单报销记账
用友ERP-U872采购系统操作流程
写在前面：供应链管理系统在使用过程中与财务链有显著的差异，财务链更加注重财务核算的问题，更加强调企业会计准则的运用。而供应链的操作则以业务流程为主，且各处模块的关联更紧密。在财务链的使用中一般可以两个两个操作系统分开学习理解，如固定资产与总账或薪资管理系统与总账分开学习，又或单独总账进行学习。而供应链管理系统中如果学习采购管理，则必然分牵涉应付款管理系统、库存管理系统、存货管理系统和总账管理系统。所以在学习供应链时更多的强调业务流程及各系统的业务关系。
一、普通采购业务
从财务核算上看，普通采购业务一般会涉及到9个流程，分别是：
（1）采购需求部门提出采购申请，并按审批权限进行审核；
（2）采购部门根据审核的需求申请，与供应商进行磋商谈判，签订合同；
（3）供应商发出商品，并通知到货；
（4）仓储部门收到货物，并进行验收入库；
（5）收到采购发票送财务部门；
（6）财务部门收到发票后确认应付款；
（7）财务部门填写付款申请单，经过审核后进行付款处理；
（8）将应付款与已付款进行核销处理；
（9）对入库货物进行成本核算
体现在用友ERP财务管理系统中则有10个核算过程：请购?订单?到货?入库?发票?采购结算?确认应付款?支付货款?核销?核算成本。核算过程中涉及以不同的子系统，如请购?订单?到货?发票?采购结算等五个环节在采购系统中进行处理，确认应付款?支付货款?核销等三个环节在应付款管理系统中进行处理，验收入库则在库存管理系统中进行，核算成本在存货管理系统中完成。具体的关系可以用图1表示。所以一笔普通采购业务要在四个核算系统中穿插进行，对于初学者来说有一定的困难，尤其是当某一个环节填制单据出错时更是难以回退进行修改，往往顺流操作3－5分钟可以处理完一笔业务，但逆流操作则需要花上10－20分钟，甚至最后还是无法达到修正的目的。
图1
下面以一例进行说明具体的操作过程：
[案例资料]
1月1日，业务员白雪向建昌公司询问键盘的价格（95.00元/只），评估后确认价格合理，随即向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。
1月2日，上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95.00元，要求到货日期为1月3日。
1月3日，收到所订购的键盘300只，并将所收到的货物验收入原料库。当天收到该笔货物的专用发票一张，发票号为8001。业务部门将采购发票交财务部门，财务部门确定些业务所涉及的应付款及采购成本，材料会计记材料明细账。财务部门开出转账支票一张，支票号为C1,付清采购货款。
[step1] 采购请购，填写请购单并进行审核。（本步骤可以省略）
以业务员“白雪”身份登录系统，日期为2013－1－1
执行[供应链]－[采购管理]－[请购]－[请购单]
进入“采购请购单”界面，单
击“增加”按钮，按要求填入相关内容，具体见图2
图2
单击“保存”后进行“审核”，需要注意的是，一般请购人与审核人为不同的操作员。
[step2]采购订货，填写采购订单。（本步骤可以省略）
以业务员“白雪”身份登录系统，日期为2013－1－2
执行[供应链]－[采购管理]－[采购订货]－[采购订单]进入采购订单界面，单击“增加”按钮，订单的生成可以依据上述填制的请购单。点击界面上的“生单”下拉“请购单”按钮，如图3所示，点击“过滤”。
图3
出现图4所示，选择2013－1－1填列的请购单，同时点击OK确定按钮
图4
采购订单界面完成了请购单内容的复制，此时，如果需要修改请购单，则要先删除订单，取消请购单的审核方能进行。在订单界面上，填写供应商信息及计划到货日期。具体如图5所示
图5
点击界面上“保存”及“审核”按钮，完成订单工作。采购入库单报销记账。
[step3] 采购到货，填写请购单并进行审核。（本步骤可以省略）
以业务员“白雪”身份登录系统，日期为2013－1－3
执行[供应链]－[采购管理]－[采购到货]－[到货单]进入“到货单”界面，单击“增加”按钮，具体见图6
图6
到货单的生成可以依据采购订单生成，点击界面上的“生单”下拉“采购订单”按钮，如图3所示，点击“过滤”。选择上一步骤经过审核的订单。从而形成有内容的到货单。具体如图7所示，单击界面“保存”、审核。
图7
暂估入库业务处理流程
篇四:采购入库单报销记账
暂估入库业务处理流程
月初回冲：
一、 处理流程
指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
暂估入库业务处理流程说明： 采购业务先到货，发票未到，本月处理。
① 当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
② 在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
存货核算月末结账如下：
③ 月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，
即以暂估单价计入存货明细账。 （存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。）
④ 在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系 借：存货
贷：应付账款-暂估应付款
⑤ 下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细
账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
借：存货 （红字）
贷：应付账款-暂估应付款 （红字）
⑥ 在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系
统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦ 下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧ 将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单 借：存货
贷：应付账款
第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处
理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。
借：存货
贷：应付账款
第三种：情况发票未到，存货系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。
借：存货
贷：应付账款-暂估应付款
⑨ 结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。进行暂估处理后，系统根据发票自动生成
一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩ 在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。 统。 存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
单到回冲：
单到回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
①暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统，暂估入库单记账，生成凭证
借：存货
贷：应付账款-暂估应付款
②下月第一种情况，采购业务先到货，发票未到存货系统，不需处理
③下月第二种情况，发票到，与采购入库单完全结算存货系统，进行暂估处理，生成红字回冲单制单 借：存货 红字
贷：应付账款-暂估应付款 红字
生成蓝字回冲（报销）单制单
借：存货
贷：应付账款
④下月第三种情况，发票到，与采购入库单部分结算存货系统，暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。
暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。
期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。
单到补差：
单到补差：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。
①暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统，暂估入库单记账，生成凭证
借：存货
贷：应付账款
②下月第一种情况，采购业务先到货，发票未到存货系统，不需处理。
③下月第二种情况，发票到，与采购入库单完全结算存货系统，进行暂估处理，生成调整单
减少
借：存货 红字
贷：应付账款 红字
增加
借：存货
贷：应付账款
在移动加权平均法下，采购“单到回冲”和“单到补差”这两种方式对存货的价格影响较小。
补充1、采购中的结算和存货中的结算成本处理没有直接关系，采购结算是结算采购入库单成本（只是采购模块和库存模块），结算成本处理是处理上月采购暂估数据的（根据你选择暂估方式如：月初回冲、单到回冲、单到补差）。
2、用友软件的模块与模块之间只能传输数据，不能自动处理，采购结算后可以把采购入库单价传输到核算模块中，但不能自动做结算成本处理，需要你在存货核算模块中再次进行结算成本处理和单据记账。
3、一般都是先结算成本处理再记账。
系统处理逻辑不一样 当月的不做暂估处理的，这就是存货核算结算成本处理的过程了，如果当月开票当月结算是不经过存货核算的结算成本处理的。没有暂估过程了。
结算成本处理是为了处理以前暂估的业务，现在发票到了结算，需要在存货做结算成本处理的操作，这样存货模块才会认定你这笔业务已经是报销了
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