固定资产管理风险)
篇一:资产管理风险点
企业固定资产管理至少应当关注下列风险：
㈠固定资产业务未经适当审批或者超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失；
㈡固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费； ㈢固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成企业资产损失或资源浪费； ㈣固定资产处置不当，可能造成企业资产损失；
㈤固定资产会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失；
㈥固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。
风险资产管理部工作职责
篇二:资产管理风险点
风险资产管理部工作职责
1、负责全辖不良贷款清收、处置和信贷资产保全；
2、负责全辖不良贷款听证问责工作；
3、负责定期分析辖内不良信贷资产的构成及形成原因；
4、负责组织社内清收人员和清贷公司开展清收不良贷款工作；
5、负责不良信贷资产清收处置有关档案资料、统计报表、任务考核等事项的日常管理工作。
风险资产管理部经理岗职责
1、负责全辖不良贷款的清收与处置工作
2、负责拟定不良贷款的清收计划措施和考核办法
3、负责组织、管理、协调、指导和考核辖内分支机构信贷资产管理工作
4、负责联社领导交办的其它临时性工作。
5、负责按照资产管理委员会的意见，进行不良贷款特殊处置。
6、负责与联社各股室的协调工作。
风险资产管理部内勤职责
1、办理风险资产管理部所有业务手续，确保业务工作质量，杜
绝违规，减少差错；确保呈报的各种数据准确、资料完整。
2、每月在信贷管理系统中，对集中的不良贷款进行五级分类，确保分类数据真实准确。资产管理风险点。
3、管理好不良贷款台账，要以电子表格的形式建立不良贷款台帐，每日对不良贷款的清收进行监测，做好台账维护。
4、建立呆账核销后的资产保全和清收台账，严格执行对已核销的呆账作“账销案存”处理，继续保留追索的权利，做好保密工作，一律不得对外披露呆账核销的实际情况。
5、管理好档案资料，内勤管理集中不良贷款借款及合同，及时对不良贷款特殊处置资料、呆账核销资料、听证问责资料等不良贷款档案进行整理、登记，入档保管。查阅、调阅不良贷款档案按照会计档案管理办法执行。
风险资产管理部依法清收岗职责
1、负责全县信用社的依法起诉、公安立案等司法程序工作，并制定日常工作计划，研究处置方案，配合司法机关，达到依法强制效果。
2、及时配合信用社和清贷人员搜集整理需要起诉立案的赖债户、钉子户资料，确保起诉一户胜诉一户，执行一户清理一户。
3、按时准确给内勤提供上报有关本部门的各种数据和进度，时刻关注每宗案件的进展和变化情况，及时采取必要措施，确保司法介
入案件贷款无损失。
财务科部门及各岗位廉政风险点
篇三:资产管理风险点
财
务
科
部
门
及
各
岗
位
廉资产管理风险点。
政
风
险
目录
一、财务科廉政风险点……………………3
二、财务科长廉政风险点……………………3
三、副科长廉政风险点……………………4
四、会计岗位廉政风险点……………………5
五、出纳岗位廉政风险点…………………6
六、预算管理岗位廉政风险点……………7
七、国有资产管理岗位廉政风险点……8
八、监控会计岗位廉政风险点……………9
一、财务科廉政风险点
（一）业务流程风险内容及形式
如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
（二）制度机制风险内容及形式
容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退
的风险；
2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式：
1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险； ２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；
４.财务不真实，出现“小金库”风险；
５.资金管理混乱，易出现贪污风险；
６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；
（三）外部环境风险内容及形式：
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.存在政治理论学习主动性不够的风险；
2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；
2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；
3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，
会计基础工作下滑的风险；
4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
四、会计岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式资产管理风险点。
1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、
新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
１.因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险；
２.不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；
3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。
（三）外部环境风险内容及形式
受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。
固定资产管理风险探究
篇四:资产管理风险点
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固定资产管理风险探究
作者：赵桂琴
来源：《商业文化》2014年第12期
摘 要：一所高等学校，除了要具备高素质的教师队伍和优秀的管理团队以外，固定资产是办学必不可少的物质条件，是进行教学、科研及日常活动最重要的物质基础。首先必须完善管理体制，转变固定资产管理意识，建立责任制，提高管理人员的管理水平。完善固定资产的会计核算是固定资产管理主要环节。
关键词：民办高校；固定资产；管理；核算
根据《中华人民共和国会计法》和《事业单位会计准则》（财政部令72号），结合新修订的《高等学校会计制度》（财教（2012）488号），财政部对《高等学校会计制度》（财预字（1998）105号）进行了修订。制定了新的《高等学院会计制度》（2014年元月1日实施），在固定资产的会计处理方面作了不少的调整，有必要对新旧高校会计制度中的变化进行分析，以便全面提高高校固定资产的管理水平。
高校固定资产是指使用期限超过一年（不含一年）、单位价值在规定标准以上的，并能保持其事物形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用年限超过一年（不含一年）的大批同类物资，作为固定资产管理。固定资产是学校进行教学、科研等日常工作必备的条件也是学校赖以生存和发展的物质基础。
一、固定资产管理中存在的问题。
（一）对固定资产管理的认识不到位。虽然民办高校的固定资产一般是个体、社会组织购买而非国有性质，管理比公办高校要严格，但是，还是存在以下问题⑴，不计提固定资产折旧，也不进行成本核算，学校对固定资产成本与教育成本核算认识不足⑵。而学校领导往往忙于教学、科研及其他工作，忽视了固定资产管理工作。
大部分民办高校固定资产管理普遍实行帐物分管模。这样固定资产就缺乏统一管理、统一配置、统一监督和协调。造成账务与实物相脱节，分块管理的模式。最终导致帐实不符，资源浪费，有人用没人管，提前报废资产流失等等问题。
（二）会计核算不合理。民办高校固定资产普遍采用收付实现制会计核算方法，核算只使用“固定资产”“固定基金”两个会计科目核算，只记录其资产变动情况，除报废减少其账面价值外，入账数据一直不变。这就违背了会计核算的真实性原则。
二、采取的措施及办法。
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